Ellilífeyrir

• Þarf ég að sækja um lífeyri?

  Já, það þarf að sækja um lífeyri hjá lífeyrissjóðunum. Ef sjóðfélagi á rétt á lífeyri er nægjanlegt að sækja um lífeyri til þess sjóðs sem greitt var til síðast eða hjá þeim sjóði, sem sjóðfélaginn á mest réttindi hjá. Sjóðurinn sendir umsóknina áfram til annarra sjóða sé þess óskað.

• Hver er munurinn á ellilífeyri úr almannatryggingakerfinu og lífeyrissjóðum?

  Réttindi þín í lífeyrissjóðum miðast við greidd iðgjöld á starfsævinni.

  Almannatryggingakerfinu er ætlað að tryggja ákveðinn lágmarkslífeyri.

  Öllum á vinnumarkaði er skylt að eiga aðild að lífeyrissjóði. Starfsfólk greiðir hundraðshluta af launum sínum og launagreiðendur greiða mótframlag.

  Ef einstaklingur hefur ekki verið á vinnumarkaði og þar af leiðandi greitt mjög lítið eða ekki neitt í lífeyrissjóð, hleypur almannatryggingakerfið undir bagga.

  Nánari upplýsingar um almannatryggingar má finna á heimasíðu Tryggingastofnunar tr.is

• Hvernig reglur gilda um skiptingu ellilífeyrisréttinda?

  Heimilt er að skipta ellilífeyrisréttindum með maka/sambúðaraðila.  Skiptingin á þá að vera gagnkvæm.
  Það þýðir að hjón eða sambúðarfólk skal veita hinu sama hlutfall réttinda sinna.

  Skipting lífeyrisréttinda milli hjóna/sambúðarfólks nær þó aðeins til þeirra réttinda sem hafa áunnist/munu ávinnast á meðan hjúskap eða sambúið  varir. Heimildin nær til allt að helmings lífeyrisréttindanna. 

  Hægt er að skipta lífeyrisréttindunum með eftirfarandi hætti:

  • Skipta þeim ellilífeyrisgreiðslum sem þegar eru hafnar.
  • Skipta áunnum ellilífeyrisréttindum, enda sé það gert í síðasta lagi áður en sjóðfélaginn hefur náð 65 ára aldri.
  • Skipta framtíðarréttindum, þ.e. þeirra ellilífeyrisréttinda sem munu ávinnast eftir að samkomulag um skiptinguna hefur verið gert.

  Mikilvægt er að fá upplýsingar og leiðsögn hjá lífeyrissjóði áður en ellilífeyrisréttindum er skipt. 

• Hvenær get ég byrjað að taka út lífeyri úr lífeyrissjóði?

  Það er nokkuð breytilegt eftir sjóðum en almenna reglan er að hægt sé að hefja töku lífeyris á aldrinum 62 til 70 ára. Í sumum tilvikum er heimilt að hefja töku enn fyrr eða við 60 ára aldur. Lífeyrir er greiddur út mánaðarlega með jöfnum greiðslum til æviloka. Lífeyristökualdur er ekki sá sami hjá öllum lífeyrissjóðum en flestir miða við 67 ár.

  Hægt er að flýta eða fresta töku lífeyris, oftast frá 62 ára aldri en nokkuð misjafnt er hvað unnt er að fresta töku lengi. Mánaðarlegar greiðslur lækka eða hækka í samræmi við flýtingu eða frestun á töku lífeyris. Ef sjóðfélagi flýtir töku lífeyris fær hann lægri greiðslur á mánuði, en í lengri tíma og ef hann seinkar töku lífeyris fær hann hærri greiðslur mánaðarlega í skemmri tíma.

  Það ræðst af því hvað sjóðfélaginn lifir lengi hvort hann hagnast eða tapar á þeirri ákvörðun sinni að taka lífeyrinn fyrr eða seinna.

• Fæ ég ellilífeyri úr almannatryggingakerfinu þótt ég hafi aflað mér réttinda í lífeyrissjóðum?

  Greiðslur frá lífeyrissjóðum geta haft áhrif á réttindi almannatrygginga. Samspil almannatryggingakerfisins og lífeyrissjóðanna getur verið talsvert flókið, þar sem lífeyrisgreiðslur, atvinnutekjur og fjármagnstekjur geta skert greiðslur almannatrygginga.

  Nánari upplýsingar um réttindi almannatryggingakerfisins má finna á vef Tryggingastofnunar ríkisins, þar er einnig reiknivél lífeyris þar sem hægt er að skoða réttindi miðað við mismunandi forsendur reiknivél lífeyris hjá TR 

• Er hægt að skipta lífeyrissréttindum milli hjóna og sambúðarfólks?

  Já, það er hægt skipta ellilífeyrisréttindum en skipting tekur ekki til örorku- maka- og barnalífeyris. Hægt er að skipta þegar áunnum réttindum og/eða framtíðarréttindum.

  Skipting ellilífeyrisréttinda tekur til þeirra sem eru eða hafa verið í hjúskap eða óvígðri sambúð.

  Skipting ellilífeyrisréttinda skal fela í sér gagnkvæma skiptingu sem skal vera jöfn, þ.e.a.s. hvort hjóna eða sambúðarfólks skal veita hinu sama hlutfall réttinda sinna. Þess vegna þurfa báðir aðilar að skipta ellilífeyrisréttindum sínum.

  Samkomulag um skiptingu áunninna réttinda skal eiga sér stað áður en taka ellilífeyris hefst.

  Heimilt er að skipta allt að helmingi ellilífeyrisréttinda.

• Hafa fjármagnstekjur áhrif á upphæð ellilífeyris úr lífeyrissjóðum?

  Nei. Greiðslur sem þú færð frá lífeyrissjóðum og hafa áunnist með iðgjaldagreiðslum lækka ekki þótt þú hafir aðrar tekjur við starfslok, t.d. launa-, fjármagns- eða leigutekjur.

  Hins vegar eru greiðslur ellilífeyris úr almannatryggingakerfinu háðar öðrum tekjum s.s. greiðslum frá lífeyrissjóðum. Þannig getur ellilífeyrir lífeyrissjóða lækkað greiðslur frá Tryggingastofnun ríkisins.

• Hafa tekjur maka áhrif á upphæð ellilífeyris úr lífeyrissjóðum?

  Nei, ellilífeyrir úr lífeyrissjóðum er óháður öllum tekjum og tekur aðeins mið af greiddum iðgjöldum sjóðfélaga í lífeyrissjóði.

Erlendir ríkisborgarar

• Hvað verður um iðgjöld erlendra ríkisborgara þegar þeir flytja heim aftur?

  Þegar milliríkjasamningur er til staðar er ekki heimilt að endurgreiða iðgjöld til erlendra ríkisborgara þegar þeir flytja frá Íslandi.

  Ísland er nú þegar með milliríkjasamninga við yfir þrjátíu ríki sem hér verða nefnd samningsríki. Samningsríkin eru Bandaríkin, Kanada og EES ríkin, auk Sviss þ.e. öll EFTA- og ESB ríkin.

  Þá er endurgreitt framlag sjóðfélaga og launagreiðanda, án vaxta en með verðbótum. Ef sjóðfélagi hefur öðlast svokallaðan rétt á framreikningi örorku (venjulega eftir 3 ár) getur endurgreiðsluhlutfallið lækkað.

  Brexit

  Samningur Íslands, Liechtenstein og Noregs við Bretland um samræmingu almannatrygginga sem undirritaður var sumarið 2023 tók formlega
  gildi 1. janúar 2024. 
  Hann kveður á um framtíðarfyrirkomulag réttinda á sviði almannatrygginga, aðallega hvað varðar lífeyrisréttindi og sjúkratryggingar þeirra sem ferðast eða flytjast milli landanna.

• Þurfa erlendir ríkisborgarar að greiða iðgjöld í lífeyrissjóði?

  Þeir erlendir ríkisborgarar sem fá greidd laun hér á landi greiða í lífeyrissjóð eftir sömu reglum og íslenskir ríkisborgarar, samkvæmt íslensku lífeyrissjóðalögunum. Undantekning frá þessu er þegar erlendur ríkisborgari á EES- svæðinu er starfsmaður erlends fyrirtækis í takmarkaðan tíma og hefur svokallað E-101 vottorð frá heimalandi sínu. Þá nýtur hann tryggingar samkvæmt almannatryggingalöggjöf síns heimaríkis.

Flutningur á milli landa

• Í hvaða tilfellum geta erlendir ríkisborgarar fengið iðgjöld endurgreidd við brottflutning frá Íslandi?

  Samkvæmt 4. mgr. 19. gr. laga nr. 129/1997 er heimilt að endurgreiða iðgjöld erlendra ríkisborgara við brottflutning frá Íslandi að því gefnu að það sé ekki bannað samkvæmt milliríkjasamningum sem Ísland er aðili að. 

  Ísland er nú þegar með milliríkjasamninga við yfir þrjátíu ríki sem hér verða nefnd samningsríki. Samningsríkin eru Bandaríkin, Kanada, Bretland og EES ríkin, auk Sviss þ.e. öll EFTA- og ESB ríkin.

  • EFTA ríkin eru Ísland, Noregur, Liechtenstein og Sviss vegna aðildar sinnar að Vadus samningi við EFTA ríkin. 
  • ESB ríkin eru Austurríki, Belgía, Búlgaría, Danmörk, Eistland, Finnland, Frakkland, Grikkland, Holland, Írland, Ítalía, Króatía, Kýpur (gríski hlutinn), Lettland, Litháen, Lúxemborg, Malta, Portúgal, Pólland, Rúmenía, Slóvakía, Slóvenía, Spánn, Svíþjóð, Tékkland. Ungverjaland, Þýskaland.

  Sá sem er með ríkisborgararétt í samningsríki, getur ekki sótt um endurgreiðslu iðgjalda vegna brottflutnings frá Íslandi.
  Ef einstaklingur er með ríkisfang í tveimur eða fleiri löndum er ekki heimilt að endurgreiða iðgjöld nema bæði eða öll ríkisföng séu utan samningsríkja.

  Samningur við Bretland um réttindi á sviði almannatrygginga tók gildi 1. janúar 2024.

  Samningar á milli landa nánar á heimasíðu tr.is 

   

   

   

  • Hvaða áhrif hefur Brexit á breska ríkisborgara sem eiga réttindi hjá lífeyrissjóðum á Íslandi?

    •  Áunnin réttindi hjá lífeyrissjóðum á Íslandi fyrir Brexit eru geymd réttindi hjá lífeyrissjóðunum og greiðast út samkvæmt þeim lögum sem giltu til 1. janúar 2021 þ.e. fyrir útgöngu (það var gerður útgöngusamningur milli Íslands og Bretlands sem tók á þessu) - sjá nánar hér 
    • Áunnin réttindi hjá breskum ríkisborgurum eftir 1. janúar 2021 er hægt að sækja um að fá greitt út, þar sem Bretland er ekki lengur hluti af EES samningnum. 

     

     

• Réttindi í fleiri en einu landi?

  Þeir sem búa á Íslandi og eiga möguleg lífeyrisréttindi erlendis sækja um í gegnum Tryggingastofnun www.tr. sem er tengistofnun á Íslandi við aðrar sambærilegar stofnanir erlendis.  Tryggingastofnun sendir umsókn áfram til viðeigandi stofnunar erlendis og annast samskipti við stofnunina.

  Á þetta við þau lönd sem eru hluti af EES samningnunum sjá löndin hér 

  Einnig hefur Ísland gert milliríkjasamninga við önnur ríki og annast þá Tryggingastofnun samskipti við sambærilegar tengistofnanir erlendis sjá nánar hér 

  Samningur er til staðar um almannatryggingar milli Íslands og Bandaríkjanna (Norður Ameríku) þess eðlis að nú sækja einstaklingar um réttindi sín með því að snúa sér til viðeigandi stofnanna í hvoru landi um sig og fá aðstoð við umsóknir sjá nánar hér 

  Innan EES landanna og þeirra ríkja sem Ísland hefur gert milliríkjasamninga við virkar það á sama hátt þannig að ef einstaklingur býr erlendis og á möguleg réttindi á Íslandi þá hefur hann samband við tengistofnun Tryggingastofnunar í  viðkomandi landi.  Dæmi;  ef einstaklingur býr í Svíþjóð þá hefur hann samband við Pensionsmyndigheten ef hann ætlar að sækja um t.d. ellilífeyri á Íslandi. Pensionsmyndigheten sem er sambærileg stofnun og TR sendir umsóknina til TR sem framsendir síðan umsóknina áfram til lífeyrissjóða á Íslandi.  

  Samningur er til staðar við Bretland sem felur í sér að meðhöndla ber réttindi breskra ríkisborgara í lífeyrissjóðum með sama hætti og ríkisborgara innan EES-svæðisins. Því er eigi heimilt að endurgreiða lífeyrissjóðsiðgjöld til breskra ríkisborgara við flutning úr landi.

  Hér má nálgast upplýsingar um EES samninginn 

  Myndband um samvinnu milli landa innan Evrópu  

• Brexit

  Ísland og Bretland hafa gert samning sem tekur gildi frá 1. janúar 2024. Samningurinn felur það í sér að meðhöndla ber réttindi breskra ríkisborgara í lífeyrissjóðum með sama hætti og ríkisborgara innan EES-svæðisins. Því er eigi heimilt að endurgreiða lífeyrissjóðsiðgjöld til breskra ríkisborgara við flutning úr landi.

  Sjá frétt á vef Stjórnarráðsins

• Get ég misst einhver réttindi við flutning milli landa?

  Réttur til svokallaðs framreiknings á örorkulífeyri fellur niður á einu ári eftir flutning ásamt barnalífeyri. Hafi sjóðfélagi unnið sér inn rétt til framreiknings við brottflutning frá landinu tekur það sex mánuði að virkja þau réttindi aftur eftir að iðgjaldagreiðslur hefjast að nýju.

• Hvað gerist þegar ég hætti að greiða í lífeyrissjóð hér heima t.d. vegna náms eða búsetu erlendis?

  Þú heldur áunnum réttindum en missir rétt á framreikningi örorkulífeyris. Því kann að vera ráðlegt að skoða með viðbótartryggingar. 

• Starfi ég erlendis, ber mér þá að greiða í lífeyrissjóð þar?

  Það fer eftir lögum og reglum í viðkomandi löndum. Mikilvægt er að kynna sér vel reglur dvalarlands og hvort nauðsynlegt kunni að vera að fá sér viðbótartryggingar.

• Starfi ég erlendis, get ég átt val um að greiða í íslenskan lífeyrissjóð?

  Hægt er að gera það en vegna skattareglna borgar sig almennt ekki að greiða í lífeyrissjóð á Íslandi meðan dvalið er erlendis. Á Íslandi er iðgjald frádráttarbært frá skatti og tekjuskattur greiddur við útgreiðslu lífeyris. Því er ákveðin hætta á tvísköttun.

   

Fræðslumál

• Er hægt að fá kynningu um lífeyrismál?

  Já, það er hægt með því panta fræðslu hér.  

  Fræðslan nefnist Lífeyrisvit og er almenn fræðsla um lífeyrismál ætluð fyrirtækjum, stofnunum og öðrum áhugasömum þeim að kostnaðarlausu.

  
  
  

Hálfur lífeyrir

• Er heimilt að taka hálfan ellilífeyri?

  Heimilt er að sækja um 50% ellilífeyri hjá Tryggingastofnun (TR) á móti 50% lífeyri hjá lífeyrissjóðum frá 65 ára aldri gegn ákveðnum skilyrðum. Eitt af skilyrðunum er að viðkomandi sé virkur á vinnumarkaði en þó ekki meira en í hálfu starfi. Nánar um hálfan ellilífeyri hér

Kaup á fyrstu íbúð

• Hvernig nýtist viðbótarlífeyrissparnaður við kaup á fyrstu íbúð?

  • Fyrstu kaupendur geta notað viðbótarlífeyrissparnað til að spara fyrir útborgun, greiða inn á lán eða fara blandaða leið og greiða inn á lán og lækka greiðslubyrði óverðtryggðra lána.
  • Hámarksfjárhæð á hvern einstakling á ári er 500 þúsund. 
  • Heimilt er að nýta viðbótarlífeyrissparnað við kaup á fyrstu íbúð í samfleytt 10 ár.
  • Sótt er um á vefsíðu Skattsins skattur.is 
  • Rétthafi viðbótarlífeyrissparnaðar sem hefur ekki verið eigandi að íbúðarhúsnæði, síðastliðin fimm ár, er einnig heimilt að nýta sér úrræði laga nr. 111/2016 að uppfylltum öðrum skilyrðum þeirra. 

• Nýtist viðbótarlífeyrissparnaðurinn bara fyrir útborgun?

  Nei, viðbótarlífeyrissparnaðurinn nýtist einnig til að greiða inn á lán eða fara blandaða leið og greiða inn á lán og lækka greiðslubyrði óverðtryggðra lána.

• Er einhver hámarksfjárhæð vegna kaupa á fyrstu íbúð?

  Já, hámarksfjárhæð á hvern einstakling er 500 þúsund krónur á ári, samfleytt í 10 ár.

• Er hægt að nýta viðbótarlífeyrissparnað til að greiða niður sjóðfélagalán?

  Í gildi er tímabundin heimild til 31. des. 2024 til að greiða viðbótarlífeyrissparnað skattfrjálst inn á húsnæðislán, 500 þúsund kr. á ári fyrir einstakling og 750 þúsund fyrir hjón og sambúðarfólk. 

  Við kaup á fyrstu íbúð geta einstaklingar notað viðbótarlífeyrissparnað til að greiða inn á húsnæðislán eða nýtt það sem útborgun. Þeir geta einnig farið blandaða leið.

  Hámarksfjárhæð á hvern einstakling á ári er 500 þúsund.

  Heimilt er að nýta viðbótarlífeyrissparnað við kaup á fyrstu íbúð í samfleytt 10 ár.

  Sótt er um hér skattur.is 

• Hvernig er hægt að nýta tilgreinda séreign til kaupa á fyrstu fasteign?

  Hægt er að nýta tilgreinda séreign skattfrjálst til kaupa á fyrstu íbúð gegn uppfylltum tilteknum skilyrðum. Lífeyrissjóðurinn þinn veitir nánari upplýsingar. 

Lífeyrissjóðurinn minn

• Af hverju þarf ég að greiða í lífeyrissjóð?

  Á Íslandi er skyldubundið samtryggingarkerfi. Samkvæmt því eiga allir launamenn og þeir sem stunda sjálfstæðan atvinnurekstur frá 16 til 70 ára aldurs að greiða iðgjald í lífeyrissjóð sem nemur 4% af heildarlaunum.

  Launagreiðandi þinn greiðir að lágmarki á móti þér 11,5% af heildarlaunum þínum. 

  Sjóðfélagar teljast allir þeir einstaklingar sem greiða eða hafa greitt iðgjald til viðkomandi lífeyrissjóðs.

  Tilgangur lífeyrissjóða er að tryggja sjóðfélögum sínum ellilífeyri til æviloka auk þess að verja þá og fjölskyldur þeirra fyrir tekjumissi vegna örorku (örorku- og barnalífeyrir) og andláts (maka- og barnalífeyrir).

  • Get ég valið lífeyrissjóð?

    Í einhverjum tilfellum er hægt að velja um lífeyrissjóð en það fer eftir kjarasamningum og/eða sérlögum ef við á.

• Hversu mikið er greitt í lífeyrissjóð?

  Samkvæmt lögum ber að greiða að lágmarki 15,5% í lífeyrissjóð (4% + 11,5%).

  Að auki kjósa margir að greiða í viðbótarlífeyrissparnað 2% eða 4% og fá þá 2% framlag frá atvinnurekanda.

• Get ég valið mér lífeyrissjóð?

  Aðild að lífeyrissjóði fer eftir viðkomandi kjarasamningi og/eða sérlögum ef við á. Ef kjarasamningur þinn tekur ekki til viðkomandi starfssviðs eða ef ráðningarsamningur þinn er ekki byggður á kjarasamningi getur þú valið þér lífeyrissjóð eftir því sem reglur einstakra sjóða leyfa.

  Reglur einstakra lífeyrissjóða leyfa ekki aðild hvers sem er. Þannig er því til dæmis varið með lífeyrissjóði opinberra starfsmanna.

  Hér eru upplýsingar um alla lífeyrissjóði 

• Hver er ávinningurinn af því að greiða í lífeyrissjóð?

  • Ellilífeyrir til æviloka.
  • Örorku- og barnalífeyrir ef sjóðfélagi missir starfsgetu og verður fyrir sannanlegum tekjumissi vegna veikinda eða slyss.
  • Maka- og barnalífeyrir er greiddur til maka og barna við fráfall sjóðfélaga.
  • Möguleiki á hagstæðum lánum.

• Er ég skyldug/ur til að greiða í lífeyrissjóð?

  Já, samkvæmt lögum er öllum launamönnum og þeim sem stunda sjálfstæðan atvinnurekstur skylt að tryggja sér lífeyrisréttindi með aðild að lífeyrissjóði. Skylduaðildin varir frá sextán ára aldri til sjötugs.

• Þarf ég að gera eitthvað þegar ég byrja að greiða í lífeyrissjóð?

  Kynntu þér:

  • Hvernig réttindi byggjast upp í lífeyrissjóðnum þínum og hver þau verða við starfslok?
  • Hvaða örorkulífeyri þú færð greiddan ef þú verður óvinnufær vegna slyss eða sjúkdóms?
  • Hvaða lífeyrir verður greiddur til þinna nánustu ef þú fellur frá?

  Hægt er að sjá réttindi í lífeyrissjóðum á mínum síðum eða sjóðafélagavef hjá þínum sjóði.  Innskráning er með rafrænum skilríkjum. 
  Þú getur hakað við að kalla eftir réttindum hjá öðrum sjóðum og þá sérðu öll réttindi þín í samtryggingu hjá lífeyrissjóðum. 

• Hver hefur eftirlit með lífeyrissjóðsgreiðslum?

  Ríkisskattstjóri hefur eftirlit með því að lífeyrisiðgjald sé greitt með því að bera upplýsingar frá lífeyrissjóðunum um innborguð iðgjöld saman við upplýsingar um greiðslur til lífeyrissjóða sem fram koma í skattframtali launamanna og sjálfstæðra atvinnurekenda.

  Lífeyrissjóðirnir upplýsa sjóðfélaga um þær iðgjaldagreiðslur sem hafa borist  vegna hans í rafrænu formi.

  Sjóðfélagar eiga að fylgjast með því að tilskilin iðgjöld séu greidd af launum þeirra. Til þess að iðgjöld launamanns njóti ábyrgðar Ábyrgðarsjóðs launa við gjaldþrot verða launamenn að ganga úr skugga um skil launagreiðandans til lífeyrissjóðsins innan 60 daga frá dagsetningu yfirlitsins.

  Ef upplýsingar um iðgjöld vantar á yfirlitið er mikilvægt að það sé tilkynnt sjóðnum með framlagningu launaseðla innan 60 daga.

  Lífeyrisréttindi grundvallast aðeins á iðgjöldum sem fást greidd.

• Þarf ég að fylgjast með að launagreiðandi minn greiði iðgjöld til lífeyrissjóðsins?

  Lífeyrissjóðurinn sendir þér yfirlit um iðgjaldagreiðslur tvisvar á ári. Berðu yfirlitið saman við launaseðla. Vanti greiðslur skaltu hafa samband við launagreiðanda og óska eftir skýringum eða hafa samband við lífeyrissjóðinn og óska eftir að sjóðurinn innheimti vangoldin iðgjöld. Lífeyrisréttindi grundvallast á iðgjöldum sem fást greidd.

  Flestir lífeyrissjóðir bjóða sjóðfélögum einnig aðgang að sjóðfélagavef með upplýsingum um iðgjaldagreiðslur og réttindum. Innskráning er með rafrænum skilríkjum eða íslykli. 

• Þarf ég nokkuð að mæta á fundi og námskeið hjá lífeyrissjóðnum mínum? Er ekki betra að nota tímann í eitthvað annað?

  Mættu á ársfundi og fylgstu með rekstri og afkomu sjóðsins. Þetta eru mikilvæg réttindi og það þarf að líta eftir þeim eins og öðrum eignum. Sumir lífeyrissjóðir bjóða sjóðfélögum sínum einnig að sækja námskeið um lífeyrismál. Það getur verið mjög gagnlegt að sækja slík námskeið til að fræðast um lífeyrismálin og vera þannig betur í stakk búinn til að meta hvort réttindin séu nægjanleg.

• Ég man ekki í hvaða lífeyrissjóði ég hef greitt um ævina. Er hætta á að einhverjar greiðslur týnist eða fyrnist?

  Réttindi glatast ekki þótt yfirlit yfir greiðslur tapist. Þú getur séð réttindi þín hjá lífeyrissjóðum á mínum síðum eða sjóðafélagavef hvers lífeyrissjóðs. Innskráning er með rafrænum skilríkjum.

  Heildarréttindi þín hjá lífeyrissjóðum í samtryggingu getur þú séð með því að fara inn á Lífeyrisgáttina.

  • Þú ferð inn á Lífeyrisgáttina með því að fara á heimasíðu hjá þínum lífeyrissjóði eða sjóði sem þú hefur einhvern tíma greitt til. Þú skráir þig inn á sjóðfélagavef/mínar síður með rafrænum skilríkjum.
  • Þegar þú ert komin inn á sjóðfélagavefinn gefur þú leyfir fyrir því að ná í réttindi í öðrum sjóðum með því að haka við og samþykkja að náð sé í réttindi hjá öðrum sjóðum. 
  • Þannig kemst þú í Lífeyrisgáttina sem og öðlast heildaryfirsýn um réttindi þín í samtryggingasjóðum.

• Í hvaða tilfellum geta erlendir ríkisborgarar fengið iðgjöld endurgreidd við brottflutning frá Íslandi?

  Samkvæmt 4. mgr. 19. gr. laga nr. 129/1997 er heimilt að endurgreiða iðgjöld erlendra ríkisborgara við brottflutning frá Íslandi að því gefnu að það sé ekki bannað samkvæmt milliríkjasamningum sem Ísland er aðili að. 

  Ísland er nú þegar með milliríkjasamninga við yfir þrjátíu ríki sem hér verða nefnd samningsríki. Samningsríkin eru Bandaríkin, Kanada, Bretland og EES ríkin, auk Sviss þ.e. öll EFTA- og ESB ríkin.

  • EFTA ríkin eru Ísland, Noregur, Liechtenstein og Sviss vegna aðildar sinnar að Vadus samningi við EFTA ríkin. 
  • ESB ríkin eru Austurríki, Belgía, Búlgaría, Danmörk, Eistland, Finnland, Frakkland, Grikkland, Holland, Írland, Ítalía, Króatía, Kýpur (gríski hlutinn), Lettland, Litháen, Lúxemborg, Malta, Portúgal, Pólland, Rúmenía, Slóvakía, Slóvenía, Spánn, Svíþjóð, Tékkland. Ungverjaland, Þýskaland.

  Sá sem er með ríkisborgararétt í samningsríki, getur ekki sótt um endurgreiðslu iðgjalda vegna brottflutnings frá Íslandi.
  Ef einstaklingur er með ríkisfang í tveimur eða fleiri löndum er ekki heimilt að endurgreiða iðgjöld nema bæði eða öll ríkisföng séu utan samningsríkja.

  Samningur við Bretland um réttindi á sviði almannatrygginga tók gildi 1. janúar 2024.

  Samningar á milli landa nánar á heimasíðu tr.is 

   

   

   

  • Hvaða áhrif hefur Brexit á breska ríkisborgara sem eiga réttindi hjá lífeyrissjóðum á Íslandi?

    •  Áunnin réttindi hjá lífeyrissjóðum á Íslandi fyrir Brexit eru geymd réttindi hjá lífeyrissjóðunum og greiðast út samkvæmt þeim lögum sem giltu til 1. janúar 2021 þ.e. fyrir útgöngu (það var gerður útgöngusamningur milli Íslands og Bretlands sem tók á þessu) - sjá nánar hér 
    • Áunnin réttindi hjá breskum ríkisborgurum eftir 1. janúar 2021 er hægt að sækja um að fá greitt út, þar sem Bretland er ekki lengur hluti af EES samningnum. 

     

     

Maka- og barnalífeyrir

• Ef maki minn fellur frá, fæ ég þá lífeyri úr lífeyrissjóði hans?

  Já. Makalífeyrir greiðist til eftirlifandi maka við andlát sjóðfélaga. Óskertur makalífeyrir er greiddur í tvö ár hið minnsta. Hafi eftirlifandi maki börn á framfæri sínu er greiddur óskertur makalífeyrir þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri (hjá sumum sjóðum lengur). Ef eftirlifandi maki er öryrki við andlát sjóðfélagans og yngri en 67 ára, skal óskertur makalífeyrir greiddur meðan sú örorka varir. 

  Hjá nokkrum lífeyrissjóðum er fullur eða skertur makalífeyrir greiddur lengur og jafnvel til æviloka. Hann fellur þó niður ef makinn gengur í hjónaband á ný eða stofnar til sambúðar.

  Athugið að eftirlifandi maka er heimilt að nýta skattkort hins látna í 9 mánuði talið frá andlátsmánuði.

• Er upphæð maka- og barnalífeyris mismunandi eftir fjölskyldustærð?

  Ef börn eru á heimilinu er eftirlifandi maka greiddur óskertur makalífeyrir þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri (hjá sumum sjóðum lengur). Eins er barnalífeyrir greiddur vegna barna sjóðfélaga eða kjörbarna fram að 18 ára aldri og lengur hjá sumum sjóðum.

  Barnalífeyrir er greiddur ef sjóðfélaginn hefur greitt iðgjöld í að minnsta kosti 24 mánuði af síðustu 36 mánuðum, eða 6 mánuði af síðustu 12 mánuðum, notið elli- eða örorkulífeyris við andlátið, eða öðlast rétt til svokallaðs framreiknings.

  Stjúpbörn og fósturbörn kunna að eiga rétt til barnalífeyris hafi þau sannanlega verið á framfæri sjóðfélagans.

• Ég er heimavinnandi og hef aldrei greitt í lífeyrissjóð. Á ég rétt á hluta af lífeyrisréttindum maka míns?

  Maka þínum er heimilt að framselja til þín allt að helmingi ellilífeyrissjóðsréttinda sinna.

  Við andlát sjóðfélaga fær eftirlifandi maki svokallaðan makalífeyri, hvort sem réttindum hefur verið skipt eða ekki. Óskertur makalífeyrir er greiddur í að minnsta kosti tvö ár. Ef eftirlifandi maki er með börn yngri en 18 ára á framfæri sínu er makalífeyririnn óskertur þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri. Hjá sumum lífeyrissjóðum er makalífeyrir greiddur lengur.

  Ef eftirlifandi maki er öryrki við andlát sjóðfélaga og yngri en 67 ára er óskertur makalífeyrir greiddur á meðan örorkan varir.

  Makalífeyrir fellur niður ef makinn gengur í hjónaband á ný eða stofnar til sambúðar.

  Hjá lífeyrissjóðnum þínum getur þú fengið nánari upplýsingar um reglur um makalífeyri.

• Fá börnin okkar lífeyri ef annað okkar fellur frá?

  Börn sjóðfélagans og kjörbörn eiga rétt á barnalífeyri til 18 ára aldurs og lengur hjá sumum sjóðum. Barnalífeyrir er greiddur ef sjóðfélaginn hefur greitt í a.m.k. 24 mánuði á undanfarandi 36 mánuðum eða 6 mánuði af síðustu 12 mánuðum fyrir andlát, notið elli- eða örorkulífeyris við andlátið eða öðlast rétt til svokallaðs framreiknings.

  Stjúpbörn og fósturbörn eiga rétt hafi þau sannanlega verið á framfæri sjóðfélagans.

  Upphæð barnalífeyris er almennt ekki háð launum sjóðfélagans heldur er hún föst fjárhæð sem breytist í samræmi við hækkun vísitölu neysluverðs.

  Barnalífeyrir er hærri vegna fráfalls en vegna starfsorkumissis sjóðfélagans.

• Hversu lengi fæ ég makalífeyri?

  Óskertur makalífeyrir skal greiddur í að minnsta kosti tvö ár. Framhaldið ræðst af heimilisaðstæðum og reglum viðkomandi lífeyrissjóðs. Sumir lífeyrissjóðir greiða fullan eða skertan makalífeyri til æviloka. Hann fellur þó niður ef makinn gengur í hjónaband á ný eða stofnar til nýrrar sambúðar.

• Skiptir máli hvort maki minn er enn að vinna eða kominn á eftirlaun eða örorkulífeyri við andlát?

  Nei. Upphæð makalífeyris fer eftir þeim réttindum sem sjóðfélagi hafði áunnið sér fyrir andlátið, auk þeirra réttinda sem hann hefði áunnið sér hjá sjóðnum ef hann hefði greitt til 65 eða 67 ára aldurs (framreikningur).

  Til að réttur til framreiknings geti myndast þarf sjóðfélagi að hafa greitt til lífeyrissjóðsins í a.m.k. 24 mánuði á undanförnum 36 mánuðum og 6 mánuði á síðustu 12 mánuðum fyrir andlátið.

Réttindi

• Hvernig get ég fylgst með hvernig réttindi byggjast upp í lífeyrissjóðnum mínum?

  Fylgstu með lífeyrisréttindum þínum á sjóðfélagavef hjá þínum sjóði, innskráning er með rafrænum skilríkjum. Þegar þú hefur skráð þig inn kemur fram hverjar ellilífeyrisgreiðslur verða í starfslok miðað við áframhaldandi greiðslur.

  Hægt er að haka við að kallað sé eftir réttindum hjá öðrum sjóðum, þá sérðu réttindi þín hjá öllum sjóðum. 

  Ef þér sýnist að væntanlegur lífeyrir verði ekki nægur þarf að spara aukalega til að ná settu marki. Þá borgar sig að byrja sem fyrst að leggja fyrir.

• Hvað fæ ég út úr því að greiða í lífeyrissjóð?

  Með greiðslum í lífeyrissjóð ávinna sjóðfélagar sér eftirfarandi réttindi.

  • Ellilífeyri til æviloka.
  • Örorkulífeyri við starfsorkumissi vegna slysa eða sjúkdóma.
  • Makalífeyri til eftirlifandi maka við andlát. Oftast tímabundinn lífeyrir (3 til 5 ár) en nokkrir lífeyrissjóðir greiða makalífeyri þó ævilangt.
  • Barnalífeyri vegna örorku eða andláts sjóðfélagans.

  Meginhlutverk lífeyrissjóða er að greiða ellilífeyri til æviloka. Ellilífeyrisgreiðslur lífeyrissjóða eru yfirleitt stærsti hluti tekna á eftirlaunaárunum og þess vegna eru réttindi í lífeyrissjóðum afar mikilvæg.

• Ef ég hef greitt í fleiri en einn lífeyrissjóð, get ég þá fengið upplýsingar um réttindi mín á einum stað?

  Já, þú ferð á sjóðfélaga vef þess lífeyrissjóðs sem þú ert að greiða og skráir þig inn með rafrænum skilríkjum, þá sérðu réttindi þín í þeim sjóði. Því næst hakar þú við að kallað sé eftir réttindum í öðrum sjóðum og þá ertu með yfirsýn yfir öll réttindi í samtryggingu hjá öllum lífeyrissjóðum. 

  Þegar kemur til töku lífeyris er nægilegt að sækja um hjá einum sjóði þar sem í gildi er sérstakt samkomulag um samskipti milli lífeyrissjóða. Almennt ber að sækja um hjá þeim sjóði sem síðast var greitt til og verður þá umsóknin send áfram til annarra sjóða.

• Er hægt að flytja réttindi milli lífeyrissjóða við upphaf lífeyristöku?

  Lífeyrisréttindi eru ekki flutt á milli sjóða. Lífeyrissjóðirnir hafa ákveðnar reglur um samskipti sín á milli. Þegar kemur að töku lífeyris er því nægjanlegt að senda inn umsókn til þess sjóðs sem síðast var greitt til og sér hann um að senda umsóknina áfram til annarra sjóða sem greitt hefur verið í.

• Eru lífeyrisgreiðslur verðtryggðar?

  Já, lífeyrisgreiðslur eru verðtryggðar. Hjá flestum lífeyrissjóðum breytist upphæð lífeyris til samræmis við breytingar á vísitölu neysluverðs. Hjá sumum sjóðum reiknast lífeyrir sem hlutfall af launum og hækkar því í samræmi við launahækkanir.

• Eru mér tryggð einhver lágmarksréttindi úr lífeyrissjóðnum?

  Lífeyrisréttindin miðast við þau iðgjöld sem greidd eru í sjóðinn.

  Samkvæmt lögum eiga lífeyrissjóðir að tryggja lágmarkslífeyri sem nemur 56% af þeim launum sem greitt er af í lífeyrissjóð í mánaðarlegan ellilífeyri til æviloka, miðað við að iðgjald hafi verið greitt í 40 ár. Sama lágmark á við um örorkulífeyri en makalífeyrir skal a.m.k. vera 50% af lágmarkstryggingaverndinni. Barnalífeyrir er yfirleitt föst fjárhæð sem ekki er háð launum sjóðfélagans.

  Margir lífeyrissjóðir veita meiri réttindi en þá lágmarkstryggingavernd sem tilskilin er í lögum, annaðhvort í samtryggingu eða í séreign.

• Eru reglur og réttindi mismunandi eftir lífeyrissjóðum?

  Réttindi eru misjöfn eftir lífeyrissjóðum. Lög um lífeyrissjóði skilgreina hver skuli vera lágmarkstryggingavernd lífeyrissjóða. Flestir lífeyrissjóðir eru með vefsíður þar sem finna má upplýsingar um réttindi sem þeir veita. Nákvæmustu upplýsingar um réttindi fást í samþykktum viðkomandi lífeyrissjóðs.

• Veitir aðild að lífeyrissjóðum einhver önnur réttindi en til lífeyris?

  Flestir lífeyrissjóðir veita sjóðfélögum sínum hagstæð lán gegn veði í fasteign. Lánareglur og kjör eru mismunandi milli sjóða. 

• Kemur lífeyrissjóðurinn til hjálpar ef ég verð atvinnulaus?

  Nei. lífeyrissjóðir greiða ekki lífeyri vegna atvinnuleysis.

Sjálfstætt starfandi

• Hversu mikið greiða sjálfstætt starfandi í lífeyrissjóð?

  Samkvæmt lögum ber sjálfstæðum atvinnurekendum að greiða að lágmarki 15,5% af reiknuðu endurgjaldi í lífeyrissjóð. Heimilt er að greiða 3,5% af því í tilgreinda séreign samkvæmt lögum sem tóku gildi 1. janúar 2023. 

  Sjálfstætt starfandi geta jafnframt greitt umfram þessa lágmarksskyldu ef þeir kjósa svo.

  Frekari upplýsingar er að finna hjá sjóðunum sjálfum. Hér má sjá alla lífeyrissjóði 

• Hvenær þarf ég að vera búinn að greiða í lífeyrissjóð ef ég vinn sjálfstætt?

  Iðgjöldin á að greiða mánaðarlega. Gjalddagi iðgjalda er 10. dagur næsta mánaðar eftir að laun eru greidd. Eindagi er síðasti dagur greiðslumánaðar. Ef iðgjöld greiðast eftir eindaga reiknast dráttarvextir frá gjalddaga.

• Geta sjálfstætt starfandi greitt í tilgreinda séreign?

  Já. Frá 1. janúar 2023 er lögbundið að heimilt er að greiða 3,5% af lágmarksiðgjaldi sem er 15,5% í tilgreinda séreign. Nánar um tilgreinda séreign.

• Hvaða reglur gilda um viðbótarlífeyrissparnað?

  Launamenn og sjálfstætt starfandi geta greitt allt að 4% af heildarlaunum sínum sem viðbótariðgjöld til lífeyrissparnaðar. Í flestum kjarasamningum er samið um að launagreiðendur greiði 2% af launum starfsmanna sinna sem mótframlag við viðbótarlífeyrissparnað þeirra, enda sé framlag launamanns a.m.k. 2%. Nánar um viðbótarlífeyrissparnað. 

Sjóðfélagalán

• Er hægt að fá lán hjá lífeyrissjóðum?

  Flestir lífeyrissjóðir veita lán til sjóðfélaga gegn fasteignaveði að uppfylltum ákveðnum skilyrðum. Kjör á lánum til sjóðfélaga eru yfirleitt vel samkeppnishæf og því eru sjóðfélagalánin góður kostur fyrir þá sem þurfa lán til lengri tíma, t.d. til að að kaupa fasteign.

• Er hægt að nýta viðbótarlífeyrissparnað til að greiða niður sjóðfélagalán?

  Í gildi er tímabundin heimild til 31. des. 2024 til að greiða viðbótarlífeyrissparnað skattfrjálst inn á húsnæðislán, 500 þúsund kr. á ári fyrir einstakling og 750 þúsund fyrir hjón og sambúðarfólk. 

  Við kaup á fyrstu íbúð geta einstaklingar notað viðbótarlífeyrissparnað til að greiða inn á húsnæðislán eða nýtt það sem útborgun. Þeir geta einnig farið blandaða leið.

  Hámarksfjárhæð á hvern einstakling á ári er 500 þúsund.

  Heimilt er að nýta viðbótarlífeyrissparnað við kaup á fyrstu íbúð í samfleytt 10 ár.

  Sótt er um hér skattur.is 

Skattamál

• Hvaða skattareglur gilda um iðgjöld í lífeyrissjóði?

  Sjóðfélagi getur að hámarki dregið 8% af launum frá skattskyldum tekjum, 4% vegna iðgjalds í samtryggingarsjóð og 4% í viðbótarlífeyrissparnað.

  Framlag launagreiðenda er frádráttarbært frá skattskyldum tekjum fari það ekki umfram 12% af launum auk tveggja milljóna.

   

   

• Hvaða skattareglur gilda um viðbótarlífeyrissparnað?

  Sömu skattareglur gilda um iðgjöld vegna viðbótarlífeyrissparnaðar og í lífeyrissjóð, þ.e. iðgjöld eru frádráttarbær frá skattstofni en lífeyrisgreiðslur eru skattlagðar eins og hverjar aðrar atvinnutekjur. Lífeyrisþegar geta því nýtt sér persónuafslátt til að lækka skattana.
  Framlag launagreiðenda er frádráttarbært frá skattskyldum tekjum fari það ekki umfram 12% af launum auk tveggja milljóna.

• Hvers vegna þarf ég að borga skatta af lífeyrisgreiðslum?

  Lífeyrir er skattlagður eins og hverjar aðrar vinnutekjur en lífeyrisþegar geta nýtt sér persónuafslátt til að lækka skattana. Þar sem lífeyrisiðgjöld eru greidd óskattlögð í lífeyrissjóð er komið í veg fyrir tvísköttun lífeyris. Réttindi hjá lífeyrissjóðum eru undanþegin fjármagnstekjuskatti af vaxtatekjum.

Skipting ellilífeyrisréttinda

• Er hægt að skipta lífeyrissréttindum milli hjóna og sambúðarfólks?

  Já, það er hægt skipta ellilífeyrisréttindum en skipting tekur ekki til örorku- maka- og barnalífeyris. Hægt er að skipta þegar áunnum réttindum og/eða framtíðarréttindum.

  Skipting ellilífeyrisréttinda tekur til þeirra sem eru eða hafa verið í hjúskap eða óvígðri sambúð.

  Skipting ellilífeyrisréttinda skal fela í sér gagnkvæma skiptingu sem skal vera jöfn, þ.e.a.s. hvort hjóna eða sambúðarfólks skal veita hinu sama hlutfall réttinda sinna. Þess vegna þurfa báðir aðilar að skipta ellilífeyrisréttindum sínum.

  Samkomulag um skiptingu áunninna réttinda skal eiga sér stað áður en taka ellilífeyris hefst.

  Heimilt er að skipta allt að helmingi ellilífeyrisréttinda.

• Samningseyðublöð og önnur gögn sem þarf að skila inn?

  Nauðsynlegt er að skila inn gögnum og fylla út samingseyðublöð.

  Ávallt þarf að skila inn hjúskaparsöguvottorði við skiptingu ellilífeyrisréttinda. 

  Ferlið er þannig að sá lífeyrissjóður sem sótt er um hjá annast upplýsingagjöf og leiðsögn.  Sá sjóður er einnig í samskiptum við aðra sjóði í umsóknarferlinu. 

  Samningseyðublöð og fleiri gögn:

  • Samningur um skiptingu ellilífeyrisréttinda
  • Samningur um skiptingu ellilífeyrisgreiðslna
  • Heilbrigðisvottorð einstaklings
  • Einnig þarf að skila inn Hjúskaparsöguvottorði sem hægt er nálgast hjá Þjóðskrá skra.is smelltu hér. Nægjanlegt er að skila Hjónavígsluvottorði ef aðilar eru í hjúskap og skipting nær aðeins yfir hjúskapartíma.
  • Yfirlýsing trúnaðarlæknis vegna umsóknar um skiptingu lífeyrisréttinda
  • Leiðbeinandi reglur um skiptingu ellilífeyrisréttinda

• Hvernig reglur gilda um skiptingu ellilífeyrisréttinda?

  Heimilt er að skipta ellilífeyrisréttindum með maka/sambúðaraðila.  Skiptingin á þá að vera gagnkvæm.
  Það þýðir að hjón eða sambúðarfólk skal veita hinu sama hlutfall réttinda sinna.

  Skipting lífeyrisréttinda milli hjóna/sambúðarfólks nær þó aðeins til þeirra réttinda sem hafa áunnist/munu ávinnast á meðan hjúskap eða sambúið  varir. Heimildin nær til allt að helmings lífeyrisréttindanna. 

  Hægt er að skipta lífeyrisréttindunum með eftirfarandi hætti:

  • Skipta þeim ellilífeyrisgreiðslum sem þegar eru hafnar.
  • Skipta áunnum ellilífeyrisréttindum, enda sé það gert í síðasta lagi áður en sjóðfélaginn hefur náð 65 ára aldri.
  • Skipta framtíðarréttindum, þ.e. þeirra ellilífeyrisréttinda sem munu ávinnast eftir að samkomulag um skiptinguna hefur verið gert.

  Mikilvægt er að fá upplýsingar og leiðsögn hjá lífeyrissjóði áður en ellilífeyrisréttindum er skipt. 

• Ég er heimavinnandi og hef aldrei greitt í lífeyrissjóð. Á ég rétt á hluta af lífeyrisréttindum maka míns?

  Maka þínum er heimilt að framselja til þín allt að helmingi ellilífeyrissjóðsréttinda sinna.

  Við andlát sjóðfélaga fær eftirlifandi maki svokallaðan makalífeyri, hvort sem réttindum hefur verið skipt eða ekki. Óskertur makalífeyrir er greiddur í að minnsta kosti tvö ár. Ef eftirlifandi maki er með börn yngri en 18 ára á framfæri sínu er makalífeyririnn óskertur þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri. Hjá sumum lífeyrissjóðum er makalífeyrir greiddur lengur.

  Ef eftirlifandi maki er öryrki við andlát sjóðfélaga og yngri en 67 ára er óskertur makalífeyrir greiddur á meðan örorkan varir.

  Makalífeyrir fellur niður ef makinn gengur í hjónaband á ný eða stofnar til sambúðar.

  Hjá lífeyrissjóðnum þínum getur þú fengið nánari upplýsingar um reglur um makalífeyri.

• Hvernig berum við okkur að þegar við ætlum að gera samning um skiptingu ellilífeyrisréttinda?

  Þeir sem ætla að gera samning um skiptingu ellilífeyrisréttinda snúa sér til þess sjóðs sem annar hvor aðilinn greiðir til og annast sá sjóður leiðsögn og upplýsingagjöf varðandi umsóknarferlið.

  Ávallt þarf að skila inn hjúskaparsöguvottorði við skiptingu ellilífeyrisréttinda. 

  Til þess að taka upplýsta ákvörðun er mikilvægt að fá leiðsögn hjá lífeyrissjóði.

• Hvað gerist við hjúskap- eða sambúðarslit og samningur hefur verið gerður?

  • Við hjúskapar- eða sambúðarslit er mikilvægt að sjóðfélagar tilkynni þeim lífeyrissjóðum sem eru með samning um skiptingu iðgjalds um breytta stöðu til að koma í veg fyrir að iðgjöldum sé áfram ráðstafað samkvæmt samningi.
  • Skipting sem þegar hefur verið framkvæmd samkvæmt samningi helst óbreytt komi til skilnaðar eða sambúðarslita.
  • Sé stofnað til nýs hjúskapar eða sambúðar geta aðilar gert samning sín á milli um skiptingu ellilífeyrisréttinda sem ávinnast á hjúskapar- eða sambúðartíma þeirra.
  • Rétt er að benda á mikilvægi þess að hjón og sambúðarfólk hugi að samningum um skiptingu ellilífeyrisréttinda en raunin hefur verið sú að afar algengt er að aðilar geri samninga um skiptingu þegar áunnina réttinda í tengslum við skilnað eða sambúarslit. Slíkir samningar geta verið jafnmikilvægir hjónum og sambúðarfólki án þess að til skilnaðar komi.
  • Ítrekað er að mikilvægt er að fá leiðsögn hjá þeim lífeyrissjóði sem annar hvor aðilinn greiðir til og fara yfir hvaða áhrif samningur hefur og hvort hann sé góður kostur fyrir viðkomandi aðila.

Skyldulífeyristrygging (samtrygging)

• Hver er ávinningurinn af því að greiða í lífeyrissjóð?

  • Ellilífeyrir til æviloka.
  • Örorku- og barnalífeyrir ef sjóðfélagi missir starfsgetu og verður fyrir sannanlegum tekjumissi vegna veikinda eða slyss.
  • Maka- og barnalífeyrir er greiddur til maka og barna við fráfall sjóðfélaga.
  • Möguleiki á hagstæðum lánum.

• Af hverju þarf ég að greiða í lífeyrissjóð?

  Á Íslandi er skyldubundið samtryggingarkerfi. Samkvæmt því eiga allir launamenn og þeir sem stunda sjálfstæðan atvinnurekstur frá 16 til 70 ára aldurs að greiða iðgjald í lífeyrissjóð sem nemur 4% af heildarlaunum.

  Launagreiðandi þinn greiðir að lágmarki á móti þér 11,5% af heildarlaunum þínum. 

  Sjóðfélagar teljast allir þeir einstaklingar sem greiða eða hafa greitt iðgjald til viðkomandi lífeyrissjóðs.

  Tilgangur lífeyrissjóða er að tryggja sjóðfélögum sínum ellilífeyri til æviloka auk þess að verja þá og fjölskyldur þeirra fyrir tekjumissi vegna örorku (örorku- og barnalífeyrir) og andláts (maka- og barnalífeyrir).

  • Get ég valið lífeyrissjóð?

    Í einhverjum tilfellum er hægt að velja um lífeyrissjóð en það fer eftir kjarasamningum og/eða sérlögum ef við á.

• Erfast lífeyrisréttindi?

  Nei, skyldulífeyrisréttindi í samtryggingarsjóðum veita tryggingu til ævilangs lífeyris auk örorku-, maka- og barnalífeyris. Séreignarsjóður eða viðbótarlífeyrissparnaður erfist hins vegar til maka og barna.

Sumarstörf

• Þarf ég að greiða í lífeyrissjóð?

  Já, öllum á aldrinum 16 – 70 ára ber skylda til að greiða í lífeyrissjóð af launum sínum. 

  Meira um lífeyrissjóði

• Get ég valið lífeyrissjóð?

  Í einhverjum tilfellum er hægt að velja um lífeyrissjóð en það fer eftir kjarasamningum og/eða sérlögum ef við á.

  Meira um lífeyrissjóði 

  Upplýsingar um alla lífeyrissjóði 

• Hvert er hlutverk lífeyrissjóða?

  Lífeyrissjóðir hafa það hlutverk að taka við iðgjöldum sjóðfélaga, ávaxta þau og greiða lífeyri.

  Iðgjöld í lífeyrissjóð veita réttindi til ellilífeyris og einnig áfallatryggingu sem getur verið örorkulífeyrir, makalífeyrir eða barnalífeyrir.

  Meira um lífeyrissjóði 

• Hvað er viðbótarlífeyrissparnaður?

  Hægt er að velja um að greiða 2% eða 4% af heildarlaunum sínum í viðbótarlífeyrissparnað til viðbótar við skylduiðgjald. Á móti greiðir launagreiðandi að jafnaði 2% viðbótarframlag sem er bein launahækkun.

  Allir ættu að nýta sér þennan hagstæða sparnað, sérstaklega ungt fólk sem getur ráðstafað því sem búið er að safna í viðbótarlífeyrissparnað sem skattfrjálsa innáborgun við kaup á fyrstu íbúð.

  Meira um viðbótarlífeyrissparnað 

• Þarf að sækja um viðbótarlífeyrissparnað?

  Já, það þarf að sækja um og gera samning við vörsluaðila lífeyrissparnaðar.

  Ef skipt er um vinnu er mikilvægt að hafa samband við vörsluaðila lífeyrissparnaðarins og gera nýjan samning.  

  Meira um viðbótarlífeyrissparnað 

Tilgreind séreign

• Hvað er tilgreind séreign?

  Þeir sem eiga rétt á tilgreindri séreign geta ráðstafað allt að 3,5% af mótframlagi launagreiðanda í tilgreinda séreign, innan lágmarksiðgjalds.  Þá fer 3,5% í tilgreinda séreign sem er einkaeign sjóðfélaga og 12% í samtryggingu.  

• Hverjir eiga rétt á tilgreindri séreign?

  Sjóðfélagi getur samkvæmt lögum ráðstafað 3,5% af lágmarksiðgjaldi sem er 15,5% inn á tilgreinda séreign. Lífeyrissjóðirinn þinn veitir nánari upplýsingar, en mikilvægt er að taka upplýsta ákvörðun um þennan möguleika. 

• Hvenær er hægt að byrja taka út tilgreinda séreign?

  Tilgreinda séreign er hægt að taka út við 62 ára aldur. Hægt er að dreifa greiðslum á fimm ára tímabil til 67 ára. 

• Er hægt að ráðstafa tilgreindri séreign skattfrjálst til kaupa á fyrstu fasteign?

  Já, það er hægt að uppfylltum tilteknum skilyrðum.

• Hvernig er tilgreind séreign frábrugðin "venjulegum" séreignarsparnaði

  • Tilgreinda séreign má byrja að taka út fimm árum fyrir hefðbundinn lífeyristökualdur sem er oftast 62 ára (67 ára viðmið).
  • Annan séreignarsparnað má taka út þegar sextugsaldri er náð.
  • Tilgreindri séreign er unnt að ráðstafa skattfrjálst til kaupa á fyrstu fasteign að tilteknum skilyrðum uppfylltum. 
  • Við andlát sjóðfélaga rennur tilgreind séreign til eftilifandi maka og barna líkt og annar séreignarsparnaður.
  • Í báðum tilfellum þ.e. séreignarsparnaður og tilgreind séreign geta sjóðfélagar valið ávöxtunarleiðir 

• Hefur tilgreind séreign áhrif á örorku- og makalífeyri?

  Já. Með ráðstöfun iðgjalds í tilgreinda séreign ávinnst ekki, hvað þau iðgjöld snertir, réttur til ævilangs ellilífeyris, né örorku- og makalífeyris með framreikningi. 

• Erfist tilgreind séreign?

  Já. Tilgreind séreign erfist samkvæmt erfðalögum.

Tryggingamál

• Get ég sleppt því að kaupa líf- og sjúkdómatryggingu ef ég greiði í lífeyrissjóð?

  Nýir sjóðfélagar með börn á framfæri og miklar fjárskuldbindingar ættu að skoða vandlega að kaupa viðbótartryggingar til að verja fjölskyldu sína fyrir tekjumissi vegna áfalla.

  Líftrygging getur skipt sköpum við fráfall til þess að hægt sé að greiða af lánum og framfleyta fjölskyldunni ef sjóðfélagi fellur frá. Við fráfall er makalífeyrir greiddur úr lífeyrissjóðum þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri (sumir lífeyrissjóðir greiða barnalífeyrir lengur) en ef börnin eru orðin fullorðin er makalífeyrir yfirleitt tímabundinn og greiddur í þrjú til fimm ár (hjá sumum sjóðum þó lengur).

  Réttindin eru oft óveruleg fyrstu þrjú árin sem greitt er í lífeyrissjóð þar sem ekki er réttur til framreiknings. Því er mikilvægt að meta þörfina fyrir viðbótartryggingar, s.s. líf- og sjúkdómatrygginar. 

• Þarf ég að kaupa tryggingar til að verja mig fyrir tekjumissi vegna slysa eða sjúkdóma ef ég greiði í lífeyrissjóð?

  Það tekur nýja sjóðfélaga yfirleitt þrjú ár að öðlast rétt á fullum örorkulífeyri. Þetta þýðir að ungt fólk sem er að hefja störf á vinnumarkaði er í raun án örorkutryggingar fyrstu árin. Það er slæmt þegar tekið er tillit til þess að þetta eru þau ár sem fólk er að stofna fjölskyldu og eignast heimili. Þess vegna getur verið skynsamlegt fyrir nýja sjóðfélaga að kaupa sérstaka örorkutryggingu.

Við andlát sjóðfélaga

• Ef maki minn fellur frá, fæ ég þá lífeyri úr lífeyrissjóði hans?

  Já. Makalífeyrir greiðist til eftirlifandi maka við andlát sjóðfélaga. Óskertur makalífeyrir er greiddur í tvö ár hið minnsta. Hafi eftirlifandi maki börn á framfæri sínu er greiddur óskertur makalífeyrir þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri (hjá sumum sjóðum lengur). Ef eftirlifandi maki er öryrki við andlát sjóðfélagans og yngri en 67 ára, skal óskertur makalífeyrir greiddur meðan sú örorka varir. 

  Hjá nokkrum lífeyrissjóðum er fullur eða skertur makalífeyrir greiddur lengur og jafnvel til æviloka. Hann fellur þó niður ef makinn gengur í hjónaband á ný eða stofnar til sambúðar.

  Athugið að eftirlifandi maka er heimilt að nýta skattkort hins látna í 9 mánuði talið frá andlátsmánuði.

• Er upphæð maka- og barnalífeyris mismunandi eftir fjölskyldustærð?

  Ef börn eru á heimilinu er eftirlifandi maka greiddur óskertur makalífeyrir þar til yngsta barnið hefur náð 18 ára aldri (hjá sumum sjóðum lengur). Eins er barnalífeyrir greiddur vegna barna sjóðfélaga eða kjörbarna fram að 18 ára aldri og lengur hjá sumum sjóðum.

  Barnalífeyrir er greiddur ef sjóðfélaginn hefur greitt iðgjöld í að minnsta kosti 24 mánuði af síðustu 36 mánuðum, eða 6 mánuði af síðustu 12 mánuðum, notið elli- eða örorkulífeyris við andlátið, eða öðlast rétt til svokallaðs framreiknings.

  Stjúpbörn og fósturbörn kunna að eiga rétt til barnalífeyris hafi þau sannanlega verið á framfæri sjóðfélagans.

• Fá börnin okkar lífeyri ef annað okkar fellur frá?

  Börn sjóðfélagans og kjörbörn eiga rétt á barnalífeyri til 18 ára aldurs og lengur hjá sumum sjóðum. Barnalífeyrir er greiddur ef sjóðfélaginn hefur greitt í a.m.k. 24 mánuði á undanfarandi 36 mánuðum eða 6 mánuði af síðustu 12 mánuðum fyrir andlát, notið elli- eða örorkulífeyris við andlátið eða öðlast rétt til svokallaðs framreiknings.

  Stjúpbörn og fósturbörn eiga rétt hafi þau sannanlega verið á framfæri sjóðfélagans.

  Upphæð barnalífeyris er almennt ekki háð launum sjóðfélagans heldur er hún föst fjárhæð sem breytist í samræmi við hækkun vísitölu neysluverðs.

  Barnalífeyrir er hærri vegna fráfalls en vegna starfsorkumissis sjóðfélagans.

• Skiptir máli hvort maki minn er enn að vinna eða kominn á eftirlaun eða örorkulífeyri við andlát?

  Nei. Upphæð makalífeyris fer eftir þeim réttindum sem sjóðfélagi hafði áunnið sér fyrir andlátið, auk þeirra réttinda sem hann hefði áunnið sér hjá sjóðnum ef hann hefði greitt til 65 eða 67 ára aldurs (framreikningur).

  Til að réttur til framreiknings geti myndast þarf sjóðfélagi að hafa greitt til lífeyrissjóðsins í a.m.k. 24 mánuði á undanförnum 36 mánuðum og 6 mánuði á síðustu 12 mánuðum fyrir andlátið.

• Erfist viðbótarlífeyrissparnaður?

  Viðbótarlífeyrissparnaður sem greiddur er í séreignarsjóð rennur að fullu til eftirlifandi maka og barna. 

  Hér má finna upplýsingar um vörsluaðila viðbótarlífeyrissparnaðar. Það eru ekki til miðlægar upplýsingar um viðbótarlífeyrissparnað þess vegna þarf að senda tölvupóst á alla vörsluaðila ef ekki liggur fyrir hvar sparnaðurinn er. 

• Erfist tilgreind séreign?

  Já, tilgreind séreign erfist samkvæmt erfðalögum.

• Erfast lífeyrisréttindi?

  Nei, skyldulífeyrisréttindi í samtryggingarsjóðum veita tryggingu til ævilangs lífeyris auk örorku-, maka- og barnalífeyris. Séreignarsjóður eða viðbótarlífeyrissparnaður erfist hins vegar til maka og barna.

• Erfist séreignarsjóðurinn minn?

  Við andlát rennur séreignarsjóður til maka og barna.  Skiptingin er sú að hjúskaparmaki (giftur) fær 2/3 og börn 1/3.  Séreignarsjóðnum er skipt þótt að maki sitji eftir í óskiptu búi. Ef hinn látni var hvorki giftur né átti börn þá flyst inneignin til dánarbúsins og rennur til erfingja.  

• Greiða lífeyrissjóðir útfararkostnað

  Lífeyrissjóðir greiða ekki útfararkostnað. Þeir greiða maka- og  barnalífeyri ef eftirlifendur eru til staðar. Sum stéttarfélög greiða hins vegar útfararstyrk. 

Viðbótarlífeyrissparnaður

• Hvar finn ég yfirlit um viðbótarlífeyrissparnað?

  Það eru ekki til miðlægar upplýsingar um hvað fólk á í viðbótarlífeyrissparnaði. Netföng hjá vörsluaðilum á Íslandi eru hér:

  almenni@almenni.is ; birta@birta.is ; festa@festa.is ; frjalsi@frjalsi.is ; gildi@gildi.is ; lsr@lsr.is ; skrifstofa@live.is ; skrifstofa@lsv.is ; lifsverk@lifsverk.is ; stapi@stapi.is ; sl@sl.is; arionbanki@arionbanki.is ; landsbankinn@landsbankinn.is ; vib@vib.is ; allianz@allianz.is ; thjonusta@kvika.is ; sparnadur@sparnadur.is ; tplus@tplus.is 

   

   

   

• Hvaða skattareglur gilda um viðbótarlífeyrissparnað?

  Sömu skattareglur gilda um iðgjöld vegna viðbótarlífeyrissparnaðar og í lífeyrissjóð, þ.e. iðgjöld eru frádráttarbær frá skattstofni en lífeyrisgreiðslur eru skattlagðar eins og hverjar aðrar atvinnutekjur. Lífeyrisþegar geta því nýtt sér persónuafslátt til að lækka skattana.
  Framlag launagreiðenda er frádráttarbært frá skattskyldum tekjum fari það ekki umfram 12% af launum auk tveggja milljóna.

• Er hægt að nýta viðbótarlífeyrissparnað til að greiða niður sjóðfélagalán?

  Í gildi er tímabundin heimild til 31. des. 2024 til að greiða viðbótarlífeyrissparnað skattfrjálst inn á húsnæðislán, 500 þúsund kr. á ári fyrir einstakling og 750 þúsund fyrir hjón og sambúðarfólk. 

  Við kaup á fyrstu íbúð geta einstaklingar notað viðbótarlífeyrissparnað til að greiða inn á húsnæðislán eða nýtt það sem útborgun. Þeir geta einnig farið blandaða leið.

  Hámarksfjárhæð á hvern einstakling á ári er 500 þúsund.

  Heimilt er að nýta viðbótarlífeyrissparnað við kaup á fyrstu íbúð í samfleytt 10 ár.

  Sótt er um hér skattur.is 

• Hverjir eru helstu kostir viðbótarlífeyrissparnaðar?

  • Viðbótarlífeyrissparnaður er séreign og er mikilvæg viðbót við almennan skyldulífeyrissparnað.
  • Þægilegur sparnaður, launagreiðandi sér um að greiða iðgjöldin.
  • Enginn fjármagnstekjuskattur er greiddur af vaxtatekjum.
  • Hægt að taka út við 60 ára aldur og hægt að taka inneignina út í einu lagi eða á lengri tíma að eigin vali.
  • Þú sparar allt að helmingi hraðar en með hefðbundnum sparnaði.
  • Langtímasparnaður þar sem vextir geta orðið meirihluti uppsafnaðs sparnaðar vegna áhrifa vaxtavaxta. 
  • Auðveldar fólki að hætta að vinna fyrir sjötugt og erfist að fullu.
  • Við andlát sjóðfélaga er innistæðunni, að viðbættum verðbótum og vöxtum, skipt á milli lögerfingja hans og hún greidd út samkvæmt ákveðnum reglum. 
  • Hægt er að grípa til viðbótarlífeyrissparnaðarins ef alvarleg slys eða veikindi verða til þess að draga úr starfsorku. Þá er lífeyrissparnaðurinn greiddur út eftir ákveðnum reglum.
  • Ef einstaklingur verður gjaldþrota geta kröfuhafar ekki gengið að viðbótarlífeyrissparnaði.
  • Tekjuskattur er greiddur þegar inneignin er tekin út.

• Er skynsamlegt að vera með viðbótarlífeyrissparnað?

  Já, tvímælalaust. Hann eykur hag og stuðlar að sveigjanleika við starfslok. Jafnframt er hægt að grípa til hans ef alvarleg slys eða veikindi draga úr starfsorku.

  Viðbótarlífeyrissparnaður er hagstæðasti sparnaður sem völ er á vegna mótframlags launagreiðanda sem almennt er samið um í kjarasamningum. Launagreiðendur greiða að jafnaði 2% af launum starfsfólks sem mótframlag við viðbótarlífeyrissparnað þess, enda sé framlag launafólks a.m.k. 2%.

• Hvernig nýtist viðbótarlífeyrissparnaður við kaup á fyrstu íbúð?

  • Fyrstu kaupendur geta notað viðbótarlífeyrissparnað til að spara fyrir útborgun, greiða inn á lán eða fara blandaða leið og greiða inn á lán og lækka greiðslubyrði óverðtryggðra lána.
  • Hámarksfjárhæð á hvern einstakling á ári er 500 þúsund. 
  • Heimilt er að nýta viðbótarlífeyrissparnað við kaup á fyrstu íbúð í samfleytt 10 ár.
  • Sótt er um á vefsíðu Skattsins skattur.is 
  • Rétthafi viðbótarlífeyrissparnaðar sem hefur ekki verið eigandi að íbúðarhúsnæði, síðastliðin fimm ár, er einnig heimilt að nýta sér úrræði laga nr. 111/2016 að uppfylltum öðrum skilyrðum þeirra. 

• Hvar get ég samið um viðbótarlífeyrissparnað?

  Gera verður samning við vörsluaðila lífeyrissparnaðar sem geta verið lífeyrissjóðir, bankar, sparisjóðir, verðbréfafyrirtæki og líftryggingafélög. Ekki er nóg að óska eftir því við launagreiðanda að hefja greiðslur í viðbótarlífeyrissparnað heldur þarf að gera samning.

  Ef launamaður skiptir um vinnu er mikilvægt að hafa samband við vörsluaðila lífeyrissparnaðarins og gera nýjan samning.

   

• Hvaða reglur gilda um viðbótarlífeyrissparnað?

  Launamenn og sjálfstætt starfandi geta greitt allt að 4% af heildarlaunum sínum sem viðbótariðgjöld til lífeyrissparnaðar. Í flestum kjarasamningum er samið um að launagreiðendur greiði 2% af launum starfsmanna sinna sem mótframlag við viðbótarlífeyrissparnað þeirra, enda sé framlag launamanns a.m.k. 2%. Nánar um viðbótarlífeyrissparnað. 

• Er munur á því hvar best er að geyma viðbótarlífeyrissparnaðinn?

  Veldu vörsluaðila af kostgæfni. Vörsluaðilar bjóða almennt upp á margar ávöxtunarleiðir með mismunandi fjárfestingarstefnu.

  Mikilvægt er að kynna sér málin vel áður en ákveðið er hvar ávaxta á viðbótarlífeyrissparnaðinn. Einnig er afar brýnt að fá upplýsingar um allan kostnað (upphafskostnað, rekstrarkostnað, eignastýringarkostnað).

  Ef þú ert óánægður með þjónustu og fjárfestingarárangur getur þú fært þig á milli vörsluaðila. Slíkt kann þó að fela í sér kostnað og því enn mikilvægara að kynna sér málin frá upphafi.

• Duga lífeyrissjóðsgreiðslur til að tryggja óbreyttar tekjur við starfslok? Þarf ég að spara meira til eftirlaunaáranna?

  Lífeyrisgreiðslur úr lífeyrissjóðum duga sjaldnast til að halda óbreyttum launum eftir að vinnu lýkur. Því er æskilegt fyrir alla að leggja aukalega fyrir og er viðbótarlífeyrissparnaður hagkvæmasti sparnaðurinn til að bæta við eftirlaunin

• Erfist viðbótarlífeyrissparnaður?

  Viðbótarlífeyrissparnaður sem greiddur er í séreignarsjóð rennur að fullu til eftirlifandi maka og barna. 

  Hér má finna upplýsingar um vörsluaðila viðbótarlífeyrissparnaðar. Það eru ekki til miðlægar upplýsingar um viðbótarlífeyrissparnað þess vegna þarf að senda tölvupóst á alla vörsluaðila ef ekki liggur fyrir hvar sparnaðurinn er. 

• Get ég notað séreignarsjóðinn ef starfsorka mín skerðist eða ég verð atvinnulaus?

  Hefja má úttekt á viðbótarlífeyrissparnaði í séreign þegar 60 ára aldri er náð og má þá taka hann út í einu lagi. Hægt er að dreifa greiðslunum ef sjóðfélagi óskar þess. Við fráfall sjóðfélaga er heimilt að fá eingreiðslu. Við örorku er greiðslum dreift yfir lengri tíma. Þó er heimilt að greiða út í eingreiðslu ef fjárhæðin er lág.

• Hefur viðbótarlífeyrissparnaður áhrif á ellilífeyri almannatrygginga?

  Greiðslur úr viðbótarlífeyrissparnaði hafa ekki áhrif á ellilífeyri frá almannatryggingum (TR) en geta haft áhrif á greiðslur örorkulífeyris frá TR. 

• Hvenær má ég taka viðbótarlífeyrissparnaðinn út?

  Töku viðbótarlífeyris má hefja þegar 60 ára aldri er náð og má þá taka hann út í einu lagi. Hægt er að dreifa greiðslunum ef sjóðfélagi óskar þess. Heimilt að greiða lífeyrissparnaðinn út í eingreiðslu við fráfall sjóðfélaga. Við örorku er greiðslum dreift yfir lengri tíma. Þó er heimilt að greiða út í eingreiðslu ef fjárhæðin er lág.

• Þarf ég að sækja um töku lífeyris úr séreignarsjóði eða hefjast greiðslur sjálfkrafa þegar tilskildum aldri er náð?

  Sækja þarf um útgreiðslu á viðbótarlífeyrissparnaði í séreign. Heimilt er að hefja úttekt við 60 ára aldur og má þá fá eingreiðslu eða skipta greiðslum. 

Örorkulífeyrir

• Á ég rétt á greiðslum ef ég slasast eða veikist alvarlega?

  Ef þú hefur slasast eða veikst og tapað starfsorku sem veldur tekjuskerðingu getur þú átt rétt á lífeyri.

  Miðað er við að starfsorkumissir sé a.m.k. 50% (hjá sumum sjóðum 40%) og að greitt hafi verið í lífeyrissjóð í tvö ár eða lengur.

  Fyrstu þrjú árin tekur orkutap sjóðfélaga mið af því starfi sem aðild hans að lífeyrissjóði tengist. Eftir það er tekið mið af starfsgetu til allra almennra starfa, þótt hann geti ekki unnið það starf sem hann stundaði fyrir veikindin eða slysið. Því fellur örorkuréttur niður ef sjóðfélagi er fær um að vinna öll almenn störf.

  Réttur til örorkulífeyris getur verið háður því skilyrði að sjóðfélagi fari í starfsendurhæfingu. Á þetta jafnt við í upphafi örorku og við síðara endurmat.

• Hvað get ég fengið mikinn örorkulífeyri ef ég get ekki unnið vegna veikinda eða slyss?

  Upphæð örorkulífeyris fer eftir þeim réttindum sem sjóðfélagi hefur áunnið sér. Sjóðfélagar geta átt rétt til viðbótarréttinda sem byggjast á þeim greiðslum sem þeir hefðu áunnið sér ef þeir hefðu getað greitt iðgjöld allt til ellilífeyrisaldurs.

  Þau réttindi sem sjóðfélagi fær til viðbótar áunnum réttindum eru kölluð framreiknuð réttindi. Til að eiga slíkan rétt þarf sjóðfélagi að hafa greitt til lífeyrissjóðs í a.m.k. þrjú ár á undanfarandi fjórum árum, þar af a.m.k. sex mánuði á síðasta tólf mánaða tímabili fyrir orkutap.

  Framreikningsréttur er háður því að ekki megi rekja missi starfsorkunnar til ofnotkunar áfengis, lyfja eða fíkniefna. Ef sú er raunin miðast fjárhæð örorkulífeyris við áunnin réttindi.

• Hversu lengi er örorkulífeyrir greiddur úr lífeyrissjóðum?

  Örorkulífeyrir er greiddur þar til ellilífeyrisaldri er náð, en þá breytist hann í ellilífeyri. Örorkulífeyrir fellur þó niður ef sjóðfélagi nær starfsorku á ný eða verður ekki fyrir tekjuskerðingu af völdum skertrar starfsorku.

• Fæ ég jafnframt örorkulífeyri úr almannatryggingakerfinu?

  Almannatryggingar greiða einnig örorkulífeyri. Sjá nánar heimasíðu Tryggingastofnunar tr.is  Örorkulífeyrir almannatrygginga getur haft áhrif á örorkulífeyri frá lífeyrissjóðum. Við útreikning á því hvort sjóðfélagi hafi orðið fyrir tekjuskerðingu af völdum skertrar starfsorku er tekið tillit til atvinnutekna, greiðslna frá almannatryggingum og lífeyrissjóðum og kjarasamningsbundinna greiðslna.

• Fá börnin okkar lífeyri ef við veikjumst alvarlega eða verðum fyrir slysi?

  Já. Upphæð barnalífeyris er almennt ekki háð launum sjóðfélagans heldur er hún föst fjárhæð sem breytist í samræmi við hækkun vísitölu neysluverðs. Ef sjóðfélaginn fær örorkulífeyri má hann ásamt barnalífeyri aldrei vera hærri en sem nemur þeim tekjumissi sem sjóðfélaginn hefur sannanlega orðið fyrir sökum örorkunnar.

• Get ég fengið örorkulífeyri úr lífeyrissjóðnum mínum ef ég þarf að vera frá vinnu vegna veikinda í fjölskyldunni?

  Nei.

• Fæ ég örorkulífeyri greiddan úr lífeyrissjóði ef ég verð ekki fyrir tekjuskerðingu af völdum örorkunnar?

  Nei, það er skilyrði fyrir greiðslu örorkulífeyris að sjóðfélagi hafi orðið fyrir tekjuskerðingu vegna slyss eða langvarandi veikinda. Við útreikning tekjumissis er tekið tillit til atvinnutekna, greiðslna frá almannatryggingum og lífeyrissjóðum og kjarasamningsbundinna greiðslna.

Additional pension savings

• Can I use additional pension savings to pay off my fund member loan?

  Only those buying an apartment for the first time can use additional pension savings to pay off loans (mortgage) or save for a down payment. They can also combine the two options to pay off loans (mortgages) and decrease the payment.

  The maximum amount for everyone per year is ISK 500,000.

  You may utilise additional pension savings to purchase your first apartment for a continuous period of 10 years.

  You can apply for this on the website of the Directorate of Internal Revenue www.skatturinn.is

• What are the main advantages of additional pension savings?

  What are the main advantages of additional pension savings?

  • Additional pension savings are private savings. They are an important addition to general mandatory pension savings.
  • Such savings are convenient. The wage payer sees the paying the premiums.
  • No financial income taxes paid on interest income.
  • Withdrawals from it can begin at age 60, and you can take all deposits out in a lumpsum or over a longer period, as you choose.
  • You save up to twice as fast as through traditional savings
  • This is long-term savings, where interest can become most of the accumulated savings because of the effect of interest on interest.
  • This helps people to quit working before 70 and is fully inheritable.
  • When a pension fund member dies, the deposits, in addition to indexation and interest, are divided between the legal heirs and paid in accordance with certain rules.
  • It is possible to draw on additional pension savings if there is a serious accident or illness that results in a reduction of work energy. The pension savings are then paid in accordance with certain rules.
  • If an individual goes bankrupt, creditors can file claims against the additional pension savings.

  Income tax is paid when deposits are withdrawn.

• Can I use the additional pension savings if my capacity to work is impaired or if I become unemployed?

  In the event serious accidents or long-term illness reduce your work capacity, you may draw on your additional pension savings. However, this is not the case if you become unemployed.

• Must I apply to make withdrawals from my personal pension fund, or will it be paid out automatically when I reach a stipulated age?

  You must apply to make withdrawals from an additional pension savings fund. Withdrawals may start, whether in a lump sum or in separate payments when you reach 60 years of age.

• Do the additional pension savings affect the old-age pension paid by social security?

  Payments from additional pension savings will not influence the old-age pension and income maintenance from Social Security.

• Is it advisable to exercise your right to accumulate additional pension savings?

  Yes, absolutely, as they contribute to better finances at retirement, and make it easier for people to stop working before the age of 70. Additionally, this can benefit you in the event of serious accidents or illness which impair your capacity to work.

  Additional pension savings are the best type of savings available. Wage agreements contain a provision on wage payers contributing 2% of their employees’ wages as a complementary contribution to their additional pension savings, provided that the wage earner’s contribution amounts to at least 2%.

• Does is make a difference where I keep my additional pension savings?

  Choose your custodian carefully. Custodians generally offer various investment plans involving different investment policies.

  It is important that you acquaint yourself well with the various choices before you decide where to invest your additional pension savings. Furthermore, it is imperative to obtain all the information on costs (initial costs, operating expenses, asset management costs).

  If you become dissatisfied with the services and investment results, you can move to another custodian. However, doing so can entail costs, and is therefore even more important to acquaint yourself with matters from the start.

• What rules apply to additional pension savings?

  Wage earners and the self-employed are permitted to pay up to 4% of their total wages as contributions to additional pension savings. Most wage agreements contain a provision for wage payers to pay 2% of the wages of their employees as a matching contribution to their additional pension savings, providing the wage earner’s contribution amounts to at least 2%.

• When may I start withdrawing additional pension savings?

  You may start withdrawing additional pension savings at the age of 60, and you may then withdraw the entire sum. You may also request to spread withdrawals over a longer period. Upon the death of a fund member, it is permitted to withdraw the entire amount of additional pension savings. Upon disability, the payments are spread over a longer period. However, a lump sum payment is permitted if the amount is low.

• Where can I make an agreement on such additional savings?

  Pension funds, commercial banks, savings banks, securities companies and life insurance companies can offer additional pension savings. It is not sufficient to request the wage payer to start making additional pension savings payments. It is necessary to sign an agreement with the pension savings custodian.

  If a wage earner starts working for a new employer, it is important to contact the pension savings custodian and sign a new agreement with the new wage payer.

• Will additional pension savings be inherited?

  As a fund member, you own your additional pension savings. At your death, the deposits, in addition to indexation and interest, will be divided under specific rules between your legal heirs.

• Will pension payments suffice to ensure my unchanged income upon retirement? Do I need to save more for the pension years?

  Pension payments are usually not sufficient to ensure unchanged income when you retire. It is therefore desirable for everybody to make additional savings, and additional pension savings are the best form of savings to increasing your pension.

• What tax regulations apply to additional pension savings?

  The same tax rules apply to contributions for additional pension savings as to pension fund contributions. The contributions are deductible from your tax base, thus reducing your taxes. However, pension payments are taxed, like any other income from work. Pensioners can therefore utilise their personal deductions to lower taxes.

• How are additional pension savings utilised in purchasing a first apartment?

  First-time buyers can use additional pension savings to save for a down payment, make payments on a mortage loan or both make mortgage loan payments and lower the burden of a mortgage loans.

  The maximum annual amount for everyone is ISK 500,000.

  Additional pension savings may be utilised to buy a first apartment over a continuous 10-year period.

  Application is made on the website of The Director of Internal Revenue skatturinn.is

Disability pension

• Am I also entitled to a disability pension from the social security system?

  The social security system will also pay a disability pension. See further the website of the Social Insurance Administration, www.tr.is.

  The disability pension paid by the social security system may affect the disability pension paid by the pension funds. When calculating whether a fund member has suffered an income reduction due to impaired working capacity, consideration is given to earned income from work, payments by the social security system and pension funds and contractual payments.

• Am I entitled to a disability pension from my pension fund if I need to be absent from work due to the illness of a family member?

  No

• Am I entitled to payments if I am injured or become seriously ill?

  If you are injured or become seriously ill, and this impairs your working capacity, or causes a loss of income, you may be entitled to a pension.

  This decision is decided by a loss of income of at least 50% (40% at some funds) and you have been paying into a pension fund for at least two years.

  The first three years consider the fund member’s loss of work capacity, based on the work to which membership in the pension fund is related. After this period, the standard shifts to work capacity for all general jobs even though the member cannot do the job he did before the illness or accident. Therefore, this cancels the right to disability if the fund member can do all general jobs.

  A right to a disability pension may require a fund member to engage in rehabilitation. This also pertains to the start of disability and to later reassessment.

• How long will pension funds pay a disability pension?

  A disability pension is paid until the fund member has reached pensionable age. At this point, it will change to an old age pension. However, a disability pension will be cancelled if the fund member regains full working capacity or does not suffer any reduction of income due to his/her impaired working capacity.

• How much disability pension will I be entitled to if I cannot work due to illness or accidental injury?

  The amount of a disability pension depends on the rights a fund member has acquired in the fund. Fund members may be entitled to additional rights, based on payments they would have made if they had paid their contributions up to their pensionable age.

  Rights to which a fund member is entitled, in addition to his/her acquired rights, are called extrapolated rights. To have such rights, the fund member must have paid into the pension fund for at least four consecutive years. In addition, during this period he must have made payments for at least six of the 12 months prior to his/her loss of working capacity.

  The right to extrapolation depends on the loss of working capacity not being due to the abuse of alcohol, medications or narcotics. If this is the case, the amount of the disability pension shall be limited to the accumulated rights.

• Will our children be entitled to a pension in the event we become seriously ill or suffer an accident?

  Yes. In general, the amount of the child allowance does not depend on the fund member’s wages. Rather, it is a fixed amount which will change in keeping with the rise in the Consumer Price Index (CPI). If a fund member is receiving a disability pension, it will, in addition to any child allowance, never exceed the loss of income which the fund member has verifiably suffered due to his/her disability.

• Will the pension fund assist me if I become unemployed?

  No. Pension funds do not pay a pension due to unemployment.

• Will a pension fund pay me a disability pension if I have not suffered any reduction of income due to my disability?

  No, the condition for the payment of a disability pension is that the pension member has suffered a reduction in income due to an accident or a long-term illness. In the calculation of the reduction in income, consideration is given to earned income from work, payments by the social security system and pension funds and contractual payments.

Division of pension rights

• Forms for agreements on division rights can be found here

  DIVISION OF RETIREMENT PENSION ENTITLEMENT

  DIVISION OF RETIREMENT PENSION PAYMENTS

  HEALTH CERTIFICATE

Foreign nationals

• What effect does Brexit have on the payment of contributions at pension funds in Iceland?

  The act that applied before Brexit to the payment of contributions remains in effect through 1 January 2021.

  Thus, the rights acquired at Icelandic pension funds before Brexit are still preserved and paid out under the act in force through January 2021.

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• Are foreign nationals obliged to pay into pension funds?

  Under the Pension Fund Act, foreign nationals being paid wages in Iceland shall pay into a pension fund under the same regulations as Icelandic nationals. An exception to this is when a foreign national within the European Economic Area (EEA) is employed by a foreign company for a limited time and is in possession of an E 101 Certificate issued by his/her home country. Then, he/she enjoys the same insurance as the social security legislation of his/her home country stipulates.

• What happens to the contributions paid by foreign nationals when they return to their home country?

  According to Article 19, Paragraph 4 of Act no. 129/1997, it is permissible to reimburse foreign nationals’ pension fund contributions upon their moving away from Iceland, provided that such reimbursement is not prohibited under international agreements to which Iceland is a party.

  Iceland has already concluded international agreements with over thirty countries, referred to hereinafter as contracting states. Contracting states are the United States, European Economic Area (EEA) member countries, and Switzerland; i.e., all EFTA and EU member states.

  • EFTA states are Iceland, Norway, Liechtenstein, and Switzerland, by virtue of the Vaduz Convention.
  • EU member states are Austria, Belgium, Bulgaria, Denmark, Estonia, Finland, France, Greece, the Netherlands, Ireland, Italy, Croatia, Cyprus (the Greek part), Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Portugal, Poland, Romania, Slovakia, Slovenia, Spain, Sweden, the Czech Republic, Hungary, and Germany.

  A person who is a citizen of a contracting state may not apply for reimbursement of pension contributions upon moving away from Iceland.

  Even if a person has multiple citizenship, it is not permissible to reimburse contributions if the person is a citizen of one or more contracting states. In cases of such multiple nationality, all of the countries concerned must be non-contracting states in order for reimbursement to be permissible. 

   Regarding Europe - further information 

Half-pension

• Can I apply for a 50% pension from Tryggingastofnun?

  Under certain conditions, from the age of 65, you can apply for a 50% old-age pension from Tryggingastofnun (TR). To do so, you must also receive 50% pensions from your pension funds. Your working week percentage must not exceed 50%.  A 50% old-age pension from TR exceeding a certain limit is income-related.

  For further information: www.tr.is

Mandatory Pension Funds

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• How much am I obligated to pay into a pension fund?

  The minimum mandatory contribution to a pension fund is 15,5% of total wages from age 16 to 70.

  Wage agreements cover payments into pension funds. The general rule is that the wage earner pays 4% of his/her total wages, and the matching contribution of the wage payer is 11.5%, total contribution of 15.5%. This applies equally to state and municipal civil servants.

  The foregoing describes the general rule, but there are exceptions to it, such as for bank employees and employees in older state and municipal pension systems.

• Am I able to choose a specific pension fund?

  Everybody is obligated to be a member of the pension fund which is referred to in their wage agreement or contract of employment. In case a new wage agreement applies to the occupation in question, or the contractual terms of employment are not based on a specific wage agreement, the individual shall be able to choose his/her pension fund depending on the regulations of such funds.

• Is it possible to obtain loans from pension funds?

  Most pension funds grant loans to their fund members against a mortgage subject to specific conditions being met. The credit terms of loans to fund members are, generally, very competitive, making fund member loans a good option for those who need long-term loans, e.g. for buying real property.

• What do I gain by paying into a pension fund?

  By paying into a pension fund, fund members earn the following rights.

  • Old age pension to the end of their lives.
  • Disability pension upon the loss of employment due to accidents or illness.
  • Pension to the surviving spouse upon the death of their spouse, generally a temporary pension (3 to 5 years), while some pension funds will pay a pension to surviving spouses to the end of their lives.
  • Payments for surviving children upon the disability or death of the fund member.

  The chief objective of pension funds is to pay old-age pensions to the end of their fund members’ lives. As the payment of old age pensions generally constitutes the biggest portion of the fund members’ income during their retirement years, pension fund rights are very important.

• Why am I obliged to pay into a pension fund?

   Iceland operates an obligatory coinsurance system, according to which all wage earners and those who are self-employed, from 16 to 70 years of age, must pay into a pension fund a contribution amounting to 4% of their total wages.

  Your wage payer will pay a contribution amounting to at least 11,5% of your total wages.  

  Fund members are all those who are paying, or have paid, a contribution into the pension fund in question. The function of pension funds is to ensure for their fund members old-age pension for the rest of their lives, in addition to protecting them and their families against the loss of wages due to disability (disability pension and payments to surviving children) and death (pension to the surviving spouse and payments surviving children).

• Can people inherit pension fund rights?

  No. Mandatory pension funds rights provide life-long pension payments, in addition to disability, spousal and child allowances. On the other hand, private pension savings or Additional pension savings pass to a surviving spouse and children.

Moving to another country

• In what instances can foreign nationals receive reimbursement of pension contributions upon moving away from Iceland?

  According to Article 19, Paragraph 4 of Act no. 129/1997, it is permissible to reimburse foreign nationals’ pension fund contributions upon their moving away from Iceland, provided that such reimbursement is not prohibited under international agreements to which Iceland is a party.

  Iceland has already concluded international agreements with over thirty countries, referred to hereinafter as contracting states. Contracting states are the United States, Canada, European Economic Area (EEA) member countries, and Switzerland; i.e., all EFTA and EU member states.

  • EFTA states are Iceland, Norway, Liechtenstein, and Switzerland, by virtue of the Vaduz Convention.
  • EU member states are Austria, Belgium, Bulgaria, Denmark, Estonia, Finland, France, Greece, the Netherlands, Ireland, Italy, Croatia, Cyprus (the Greek part), Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Portugal, Poland, Romania, Slovakia, Slovenia, Spain, Sweden, the Czech Republic, Hungary, and Germany.

  A person who is a citizen of a contracting state may not apply for reimbursement of pension contributions upon moving away from Iceland.

  Even if a person has multiple citizenship, it is not permissible to reimburse contributions if the person is a citizen of one or more contracting states. In cases of such multiple nationality, all of the countries concerned must be non-contracting states in order for reimbursement to be permissible.

  Further information tr.is

• What effect does Brexit have on the payment of contributions at pension funds in Iceland?

  The act that applied before Brexit to the payment of contributions remains in effect through 1 January 2021.

  Thus, the rights acquired at Icelandic pension funds before Brexit are still preserved and paid out under the act in force through January 2021.

   

• Rights in more than one country?

  People living in Iceland who may have pension rights in another country apply through the State Social Insurance Administration www.tr.is. The State Social Insurance Administration will forward the application to the relevant agency abroad and see to communications with the agency.

  This applies to the countries under the EEA Agreement www.tr.is.

  Iceland has also signed international agreements with other states, and the State Social Insurance Administration also sees to communications with comparable related agencies in other countries www.tr.is.

  This works the same way in the EEA countries and the states with which Iceland has signed international agreements. Thus, if someone lives in another country and has possible rights in Iceland, he or she contacts the State Social Insurance Administration’s related agency in the relevant country. For example – if someone lives in Sweden, he or she contacts Pensionsmyndigheten to apply, for instance, for a pension in Iceland. Pensionsmyndigheten is a comparable agency, and it sends the application to the State Social Insurance Administration, which will then forward it to pension funds in Iceland.

  Moving within Europe - Which country will pay my old-age pension?

  Moving within Europe information 

  Information on an agreement between Iceland and the United States 

   

   

   

   

   

   

   

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• Can I lose rights by moving from one country to the other?

  The right to the so-called extrapolated calculation of a disability pension is cancelled one year after such a move, in addition to a child allowance. In the event a fund member has obtained the right to extrapolated calculation upon moving away from Iceland, it will take six months to reinstate such rights after restarting contributions.

• If I work in another country, am I obliged to pay into a pension fund there?

  This depends on the laws and regulations in the relevant countries. It is important to acquaint yourself well with the rules of the country where you live, and whether it may be necessary to obtain additional insurance.

• What happens when I stop paying into a pension fund in Iceland, e.g., because of studies or residence in another country?

  You keep earned rights, but you lose the right to extrapolated calculation of a disability pension. It may therefore be advisable to consider additional insurance.

   

• If I work in another country, can I elect to pay into an Icelandic pension fund?

  This is possible, but because of tax rules, it generally does not generally pay to make contributions to a pension fund in Iceland while living in another country. In Iceland, you can deduct contributions from taxes, and you then pay income tax on withdrawals from a pension fund. There is therefore a certain risk of double taxation.

Old-age pension

• Must I apply for a pension?

  Yes, you must apply for a pension from the pension funds. In the event a fund member has the right to a pension, it is sufficient to apply for a pension to the pension fund into which a contribution was paid last or to the fund in which the fund member has the most rights. The fund will then forward the application to the other funds.

• Does financial income influence the amount of the pension payments from the pension funds?

  No. The rights  which you have acquired through payments into pension funds will not decrease even if you receive other income after your retirement, e.g., wages, financial income or rental income.

  On the other hand, other income can affect payments from the social security system. All income comes into play, including payments from pension funds. Payments from pension funds may reduce payments from the Social Insurance Administration, www.tr.is

• Does a spouse's income affect the amount of pension from pension funds?

  No, pension fund payments do not depend on anything except a fund member’s paid contributions into pension funds. 

• Can married couple and cohabitants divide pension rights?

  Yes, it is possible to divide old-age pension rights, but not disability pensions, surviving spouse pensions and child allowances. The division of pension rights applies only to those who are currently or have been in legal or common-law marriage. Such division of pension rights shall involve a mutual division which is commensurate, i.e. each party to a legal or common-law marriage shall grant the other party rights equal to their own. Therefore, both parties need to divide their pension rights.

  It is permitted to assign to the other party up to one half of pension rights

• What is the difference between a pension from the social security system and from the pension funds?

  Your rights in pension funds are decided by the contributions you have paid into them during your working life.

  The social security system ensures a minimum pension for everybody.

  All working individuals are obligated to be members of a pension fund and pay into it a specific percentage of their wages.

  Wage payers make a matching contribution for each worker to these pension funds. In case an individual has paid very little or nothing into a pension fund, the social security system accepts the responsibility through higher payments.

  Further information on social security is to be found on the website of the Social Insurance Administration, www.tr.is 

• When can I start to receiving a pension from a pension fund?

  While this varies somewhat between funds, the general rule is that you can begin drawing your pension between the ages of 62 and 70. In some instances, pension payments are allowed even earlier, i.e., at age 60. The pension will then be paid monthly in equal amounts for the rest of your life. While the reference age may vary between the pension funds, most of them use 67 years of age as their reference.

  It is possible to bring forward or postpone the payment of a pension, most often as of 62 years of age, while several funds provide no upper limits on the age limit how long the payment of the pension can be postponed. The monthly payment will decrease or increase, depending on whether pension payments begin earlier or later. If a fund member starts pension payments earlier, he/she will receive a lower payment per month during a presumably longer period. However, if he/she postpones payments of a pension, he/she will receive higher monthly payments for a presumably shorter period.

  Thus, how long a fund member lives determines whether it is an advantage or a disadvantage to start receiving pension payments earlier or later.

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• Do I get an old-age pension from the social security system even if I have earned rights in pension funds?

  Payments from pension funds can affect social security rights. Interaction with the social security system can be very complicated since pension payments and financial income can reduce payments from the social security system.

  For further information on rights of the social security system, contact the Social Insurance Administration,  www.tr.is.

My pension fund

• Do I really have to attend meetings and seminars of my pension fund? Shouldn’t I make better use of my time?

  You should attend annual general meetings and pay attention to the operations and performance of the fund. These are important rights which require following like other assets. Some pension funds also invite their members to attend seminars on pension matters. Attending such seminars can prove to be very useful to attend such seminars to keep up with pension matters and thus be better prepared to assess whether your rights are adequate.

• Must I monitor whether my wage payer pays its contributions to my pension fund?

  Your pension fund will send you a statement of contributions twice a year. You should compare this to your pay slips. If any payments are missing, you should contact your wage payer and request an explanation or contact your pension fund and ask the fund to collect the unpaid contributions. Pension rights are based on paid contributions.

  Most pension funds also offer their members access to protected websites containing information on contributions and rights. Request access to this information so you can monitor contributions and rights at your convenience.

• Is it possible to obtain loans from pensions funds?

  Most pension funds grant loans to their fund members against a mortgage, subject to specific conditions being met. The credit terms of loans to fund members are, generally, very competitive, making them a good option for those needing long-term loans, e.g., for buying real estate.

• Can I choose the pension fund into which I pay?

  Membership in a pension fund depends on which wage agreement and/or special act applies. If your wage agreement does not cover the occupation in question, or if your contract of employment is not based on a wage agreement, you will be able to choose your pension fund, depending on the regulations of the individual funds.

  The regulations of some pension funds do not allow everybody to be a member. This, for example, is the case for the Pension Fund for State Employees (LSR).

  Educational video

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• Am I obligated to pay into a pension fund?

  Yes, by law all wage earners, as well as those who are self-employed, are obligated to ensure their pension rights by being a member of a pension fund. This obligatory membership lasts from age 16 to 70.

• Are foreign nationals obliged to pay into pension funds?

  Under the Pension Fund Act, foreign nationals being paid wages in Iceland shall pay into a pension fund under the same regulations as Icelandic nationals. An exception to this is when a foreign national within the European Economic Area (EEA) is employed by a foreign company for a limited time and is in possession of an E 101 Certificate issued by his/her home country. Then, he/she enjoys the same insurance as the social security legislation of his/her home country stipulates.

• How much am I obligated to pay into a pension fund?

  The minimum mandatory contribution to a pension fund is 15,5% of total wages from age 16 to 70.

  Wage agreements cover payments into pension funds. The general rule is that the wage earner pays 4% of his/her total wages, and the matching contribution of the wage payer is 11.5%, total contribution of 15.5%. This applies equally to state and municipal civil servants.

  The foregoing describes the general rule, but there are exceptions to it, such as for bank employees and employees in older state and municipal pension systems.

• I cannot recall which pension funds I have paid into during my life. Is there any chance that any payments would be lost or forfeit?

  Rights are not forfeit even though the statements have been lost. You can contact any of the pension funds to which you have belonged and obtain a password to the fund members’ website where you will find a statement showing all the pension funds you have paid into.

  You can also review your overall rights in coinsurance funds at The Pension Portal. Pension fund members have access to the Pension Portal on the websites of the pension funds, using the same password as for the fund members’ website in question. 

• What do I gain by paying into a pension fund?

   By paying into a pension fund, fund members earn the following rights.

  • Old age pension to the end of their lives.
  • Disability pension upon the loss of employment due to accidents or illness.
  • Pension to the surviving spouse upon the death of the fund member, generally a temporary pension (3 to 5 years), while some pension funds will pay a pension to surviving spouses to the end of their lives.
  • Payments for surviving children upon the disability or death of the fund member.

  The chief objective of pension funds is to pay old-age pensions through the end of their fund members’ lives.

  As the payment of old age pensions generally constitutes the biggest portion of the fund members’ income during their retirement years, pension fund rights are very important.

• What happens to the contributions paid by foreign nationals when they return to their home country?

  According to Article 19, Paragraph 4 of Act no. 129/1997, it is permissible to reimburse foreign nationals’ pension fund contributions upon their moving away from Iceland, provided that such reimbursement is not prohibited under international agreements to which Iceland is a party.

  Iceland has already concluded international agreements with over thirty countries, referred to hereinafter as contracting states. Contracting states are the United States, European Economic Area (EEA) member countries, and Switzerland; i.e., all EFTA and EU member states.

  • EFTA states are Iceland, Norway, Liechtenstein, and Switzerland, by virtue of the Vaduz Convention.
  • EU member states are Austria, Belgium, Bulgaria, Denmark, Estonia, Finland, France, Greece, the Netherlands, Ireland, Italy, Croatia, Cyprus (the Greek part), Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Portugal, Poland, Romania, Slovakia, Slovenia, Spain, Sweden, the Czech Republic, Hungary, and Germany.

  A person who is a citizen of a contracting state may not apply for reimbursement of pension contributions upon moving away from Iceland.

  Even if a person has multiple citizenship, it is not permissible to reimburse contributions if the person is a citizen of one or more contracting states. In cases of such multiple nationality, all of the countries concerned must be non-contracting states in order for reimbursement to be permissible. 

   Regarding Europe - further information 

• I am self-employed. When am I supposed to pay into a pension fund?

  Pension fund contributions are to be paid monthly. They are due by the 10^th day of the month following the month for which wages have been paid. Note, however, you have till the last day of the month to pay a contribution. After that, penalty interest begins accruing from the due date (the 10^th day month).

  Educational video

• Who monitors the payment of contributions into pension funds?

  The Directorate of Internal Revenue monitors the payment of pension contributions by comparing information provided by the pension funds to the paid-in contributions with information provided on the tax returns of wage earners and the self-employed.

  Pension funds send each fund member a statement of the contributions received on his/her behalf. Delivering such statements in electronic form is permitted if the fund member requests it.

  Fund members ought to check that the mandatory contributions are being paid on their wages. For the Wage Guarantee Fund to cover the contributions of a wage earner, he/she must verify the wage payer’s submission of them to the pension fund within 60 days from the date of the statement.

  If contributions are missing from the statement, it is important that the wage earner notify the Wage Guarantee Fund of this by submitting their pay slips within 60 days.

  Pension rights are exclusively based on paid contributions.

Purchase of first apartment

• How are additional pension savings utilised in purchasing a first apartment?

  First-time buyers can use additional pension savings to save for a down payment, make payments on a mortage loan or both make mortgage loan payments and lower the burden of a mortgage loans.

  The maximum annual amount for everyone is ISK 500,000.

  Additional pension savings may be utilised to buy a first apartment over a continuous 10-year period.

  Application is made on the website of The Director of Internal Revenue skatturinn.is

• Is there a maximum amount?

  Yes, the maximum amount per individual is ISK 500,000 per year, for a continuous period of 10 years.

• Do I utilise additional pension savings only for the down payment?

  No, you can also utilise additional pension savings to pay off a mortgage loan or both pay off a mortgage loan and lowering future payment's burden. 

Rights

• Will the pension fund assist me if I become unemployed?

  No. Pension funds do not pay a pension due to unemployment.

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• Am I covered by some minimum rights of the pension fund?

  Pension fund rights depend on the contributions paid into the fund.

  Under law, pension funds ought to ensure a minimum pension, amounting to 56% of the wages, of which a contribution is paid into a pension fund for a monthly pension for the rest of your life, assuming contributions have been paid for 40 years. The same minimum applies for a disability pension. However, a pension to the surviving spouse shall be 50% of the minimum insurance cover. Child allowances are usually a fixed amount and do not depend on the fund member’s wages. Many pension funds grant more rights than the minimum insurance cover stipulated by law, as either coinsurance or a private fund.

  Educational video

• Are pension payments indexed?

  Yes, pension payments are indexed. Most pension funds alter the amount of the pension according to changes in the Consumer Price Index (CPI). Some pension funds calculate pensions as a proportion of wages, thus being raised consistent with pay raises.

• Do rules and rights differ from one pension fund to another?

  Rights vary between pension funds. The Pension Fund Act stipulates the minimum insurance cover of pension funds. Most pension funds operate websites containing information on the rights they are providing. The most detailed information on rights is contained in the articles of association of the pension fund in question.

• Does the membership in pension funds grant any rights other than to a pension?

  Most pension funds grant to their members loans on all favourable terms against a mortgage in real estate. Credit regulations and terms vary between funds.

• Having paid into more than one pension fund, can am I get information about my rights from one location?

  Yes, you can contact any of the pension funds into which you have paid and obtain a password to the fund members’ website. There you will find a statement showing all the pension funds into which you have paid.

  In addition, you can view all your rights by visiting the Pension Portal. Pension members can access them on the Pension Portal on the websites of the pension funds, using the same password as for the website of the pension fund in question.

  When the time comes to receive a pension, it is sufficient to apply to one fund since there is a special agreement on relations between the pension funds. Generally, application is made to the fund into which a contribution was last paid, and then the application will be forwarded to the other funds.

• Is it possible I might lose some rights by moving from one country to the other?

  The right to the so-called extrapolated calculation of a disability pension is cancelled one year after such a move, in addition to a child allowance. In the event a fund member has acquired the right to the extrapolated calculation upon a move from Iceland, it will take six months to reinstate such rights from the start of renewed contributions.

• Is it possible to transfer rights between pension funds when I start receiving pension payments?

  Pension rights are not transferable between the funds. Pension funds have special rules on communications amongst themselves.

  When it comes to start receiving a pension, it is sufficient to apply to the fund into which a contribution was last paid, and it will break forward the application to other funds into which contributions have been paid.

  • What effect does Brexit have on the payment of contributions at pension funds in Iceland?

    The act that applied before Brexit to the payment of contributions remains in effect through 1 January 2021.

    Thus, the rights acquired at Icelandic pension funds before Brexit are still preserved and paid out under the act in force through January 2021.

     (there was an exit agreement between Iceland and Britain that addressed this question) further information 

Social security

• Can I decide not to buy life insurance if I am paying into a pension fund?

  New fund members with children to support and with significant financial obligations should seriously consider buying additional insurance to protect their family from loss of income if misfortune strike. A life insurance policy can be crucial upon death to protect the family against the loss of income if the fund member dies. At death, a pension for the surviving spouse will be paid by the pension fund until the youngest child has reached the age of 18 (some pension funds make payments for surviving children for a longer period).

  The rights during the first three years of contributions to a pension fund are often insubstantial since there is no right to extrapolation. It is therefore important to assess the need for additional insurance, such as life insurance and medical cost insurance

• Do I need to buy insurance to protect myself against the loss of income due to accidents or illness if I am paying into a pension fund?

  In general, it takes new fund members three years to acquire the right to a full disability pension. This means that young people who are starting work in the labour market have no disability insurance during their first years. This is bad, considering that these are the years when people are starting a family and setting up their home. Therefore, it would be sensible for new fund members to buy their own disability insurance.

Specified additional pension savings

• What are “specified additional pension savings”?

  Fund members may elect to pay 3,5% additional contribution into “specified additional pension savings” within a minimum premium of 15,5%.

  This does not involve “regular” additional pension savings, and fund members must make their own informed decisions on whether they want to take this course. If no choice is made, the contribution will go into a co-insurance department and thereby increase pension rights.

  Educational video 

• Who is entitled to “specified additional pension savings”?

  A law that entered into force on 1 January 2023 allows fund members to pay into specified additonal pension savings. Further information is provided by pension funds.

• How are “specified additional pension savings” different from “regular” additional pension savings?

  • You can begin receiving “specified additional pension savings” five years before the traditional pension age. You can begin receiving other additional pension savings when you turn 60.
  • You can use “specified additional pension savings” tax-free to purchase your first appartment if certain conditions are met.
  • When a fund member dies, “specified additional pension savings” pass to a surviving spouse and children, like other additional pension savings.
  • In both instances, fund members can choose their yield programme.

• Do “specified additional pension savings” effect disability and surviving spouse pensions?

  Yes. The disposition of contributions to “specified additional pension savings” do not, regarding those contributions, earn rights to lifelong pension payments, disability and surviving spouse pensions with extrapolation.

Supervision and maintenance

• Can I get a refund of paid-in contributions if I leave the fund?

  Earned rights are preserved for the fund or funds you have paid into. When the time comes for pension payments, you must apply for them.

   

• I cannot recall which pension funds I have paid into during my life. Is there any chance that any payments would be lost or forfeit?

  Rights are not forfeit even though the statements have been lost. You can contact any of the pension funds to which you have belonged and obtain a password to the fund members’ website where you will find a statement showing all the pension funds you have paid into.

  You can also review your overall rights in coinsurance funds at The Pension Portal. Pension fund members have access to the Pension Portal on the websites of the pension funds, using the same password as for the fund members’ website in question. 

• Do I have to do anything specific when I start paying contributions into a pension fund?

  You should immediately familiarise yourself with how rights accrue in your pension fund. How will your pension rights accrue, and what will they be at retirement? What disability payment will you receive if you become disabled due to an accident or illness? What pension will be paid to your close relatives upon your death?

  Contact your pension fund and check these points.

  All pension funds have a website with information on the rights they provide.

• Do I really have to attend meetings and seminars of my pension fund? Shouldn’t I make better use of my time?

  You should attend annual general meetings and pay attention to the operations and performance of the fund. These are important rights which require following like other assets. Some pension funds also invite their members to attend seminars on pension matters. Attending such seminars can prove to be very useful to attend such seminars to keep up with pension matters and thus be better prepared to assess whether your rights are adequate.

• Must I monitor whether my wage payer pays its contributions to my pension fund?

  Your pension fund will send you a statement of contributions twice a year. You should compare this to your pay slips. If any payments are missing, you should contact your wage payer and request an explanation or contact your pension fund and ask the fund to collect the unpaid contributions. Pension rights are based on paid contributions.

  Most pension funds also offer their members access to protected websites containing information on contributions and rights. Request access to this information so you can monitor contributions and rights at your convenience.

• How can I check on how the rights are accumulating in my pension fund?

  Check the statements on how your pension rights are generated and accumulating. Most statements also show what pension payments you will receive upon retirement, assuming continuing contributions. If it seems to you that the expected pension payments will not be sufficient, you need to increase your savings to achieve your objective. In addition, it is in your interest to begin saving as soon as possible.

  Most pension funds have a fund members’ website showing your paid contributions and rights.  You can check on your overall rights in coinsurance funds by accessing the Pension Portal, Lífeyrisgáttin.

  Pension fund members have access to the Pension Portal through the websites of the pension funds by using the same password as for their own websites.

Summer jobs

• Must I pay into a pension fund?

  Yes. Everyone aged 16 – 70 must pay part of their wages into a pension fund.

   

• Can I select a pension fund?

  Yes. In some instances, you can choose a pension fund. This will depend on which agreements and/or special laws apply.

   

• What are the functions of pension funds?

  Pension funds receive fund members’ premiums, accumulate interest on them, and pay pensions.

  Premiums deposited in a pension fund grant rights to a pension. They also provide insurance against loss due to trauma – for example, disability pensions and pensions for spouses or children.

   

• What is additional pension saving?

  In addition to obligatory premiums, you can choose to pay 2% or 4% of your total wages into additional pension savings. The wage payer makes a matching contribution, usually an additional 2%, that is a direct pay raise.

  Everyone should utilise this advantageous savings option, particularly young people. They can use their accumulated additional pension savings to buy their first apartment.

   

   

• Do I need to apply for additional pension savings?

  Yes. You need to apply and sign an agreement with a depositary for additional pension savings.

  If you change jobs, it is important to contact the depositary for additional pension savings and make a new agreement.

   

   

Surviving spous's pension and child allowance

• Will our children be entitled to a pension in the event one of us dies?

  The fund member’s children and adopted children, are entitled to payments for surviving children until they reach 18 years of age (longer at some pension funds). A pension for surviving children is paid if the fund member paid into the fund for at least 24 of the last 36 months, or for six of the last 12 months, prior to the member’s death, has been receiving an old-age or a disability pension at death or obtained the right to extrapolation.

  Stepchildren and foster children will be entitled if they have verifiably been supported by the fund member.

  In general, the amount of the payments to the surviving children is not dependent on the fund member’s wages, rather being a fixed amount, which will change in keeping with the rise in the Consumer Price Index (CPI).

  The amount of the pension for the surviving children will be higher due to the fund member’s death than if he/she loses the capacity to work.

• Does it matter whether my spouse is still working or has retired or is receiving a disability pension at death?

  No. The amount of the pension for the surviving spouse depends on the rights which the fund member has acquired before death, including other rights he/she has accumulated at the fund if he/she has been making contributions up to the age of 65 or 67 (extrapolated calculation).

  So as to accumulate the right to extrapolated calculation, the fund member will have to have kept making contributions to the pension fund for at least 24 months in the past 36 months, or 6 months in the past 12 months, before death.

• Does the amount depend on the size of the family?

  If there are children living in the home, the surviving spouse will be paid a full surviving spouse’s pension until the youngest child turns 18 (for a longer period for some funds).

  Likewise, a child allowance will be paid if the fund member has been making contributions for at least 24 of the past 36 months, or 6 of the past 12 months, was entitled to an old-age or disability pension at the time of death, or has obtained the right to extrapolation.

  Stepchildren or foster children may have a right to a child allowance if the fund member has provably supported.

• How long am I entitled to the pension for the surviving spouse?

  Full pension for the living spouse shall be paid for at least two years. Any extension depends on the conditions in the home and the regulations of the pension fund in question. Some pension funds pay a full or reduced pension to the surviving spouse for the rest of his/her life. However, this will be cancelled in the event the spouse remarries or becomes a cohabitant anew.

• I am a homemaker and have never paid into a pension fund. Am I entitled to a portion of my spouse’s pension rights?

  Your spouse may assign to you up to half of his/her pension rights.

  When the fund member dies, the surviving spouse’s pension will be paid, whether or not the rights were divided. The full pension for the surviving spouse will be paid for at least two years. If the surviving spouse has children under 18 to support, the full surviving spouse pension will continue until the youngest child turns 18.  Some pension funds continue paying the pension for the surviving spouse.

  If the surviving spouse is an invalid when the fund member dies, and is under 67, the pension for the surviving spouse will continue for the duration of the disability.

  The pension for the surviving spouse will be cancelled if the spouse remarries or begins cohabiting.

• In the event of the death of my spouse, will I receive pension from his/her pension fund?

  Yes. A pension to the surviving spouse is paid to the surviving spouse upon the death of the fund member. A full pension for the surviving spouse will be paid for at least two years. If the surviving spouse has children under 18 years of age, a full pension for the surviving spouse will be paid until the youngest child has reached 18 years of age (longer for some funds). If the surviving spouse is an invalid at the death of the fund member, and is under 67 years of age, the full pension for the surviving spouse will be paid during the period of the disability.

  Some pension funds pay a full pension or a reduced pension for the surviving spouse, even for the rest of his/her life. However, it will be cancelled if the spouse marries someone or becomes a cohabitant. Please note that the surviving spouse is entitled to use the deceased’s tax card for 9 months as of the month of death.

• My spouse has more income that I do. Are we allowed to share out our pension rights?

  Yes, spouses may share out their pension rights. The division must be mutual and equal. This means that a married couple or cohabitants shall transfer to the other party an equal portion of his/her rights.

  The authorization may cover up to one half of the pension rights. However, the division of pension rights between a married couple shall only cover the rights they have accumulated during the period they have been married or cohabiting.

  Here are the options for dividing pension rights:

  First, people may divide the pension payments already in progress.

  Second, they may divide accumulated pension rights can be divided, provided they do so before the fund member turns 65. 

  Third, they may divide future rights, i.e., pension rights accumulating after the division has been agreed.

  It is important to seek an adviser’s assistance at the pension fund prior to dividing the pensions to ensure that the gain from the division is clear beforehand.

Taxation

• What tax regulations apply to additional pension savings?

  The same tax rules apply to contributions for additional pension savings as to pension fund contributions. The contributions are deductible from your tax base, thus reducing your taxes. However, pension payments are taxed, like any other income from work. Pensioners can therefore utilise their personal deductions to lower taxes.

• What tax regulations apply to contributions to a pension fund?

  A fund member can at most deduct 8% of his/her wages from taxable income, 4% for a contribution into a coinsurance fund and 4% for additional pension savings.

  Wage payers’ contributions are deductible before income tax is calculated. Thus, they are not deemed to be wage earners’ benefits.

  Income tax is calculated upon payment of the pension, as on other income.

• Why do I have to pay taxes on my pension payments?

  While a pension is taxed as any other work income, pensioners can use their personal allowance to reduce their taxes. As pension contributions are being paid without being taxed into a pension fund, this avoids double taxation of a pension. Rights at pension funds are exempt from capital gains tax on interest income.

Upon death

• If my spouse dies, does it matter whether she/he is still working or has retired or has a disability pension?

  No. The amount of a surviving spouse’s pension depends on the rights that the spouse acquired before dying, in addition to the rights he/she had acquired from the fund if the fund member had paid contributions through age 65 or 67 (extrapolation).

  For the right of extrapolation to come into force, a fund member must have paid contributions into the pension fund for at least 24 of the previous 36 months and for six of the last 12 months before dying.

• Are my additional pension savings inheritable?

  Upon death, additional pension savings go to the surviving spouse and children. The division is that a married spouse gets 2/3 of the additional pension savings and the children 1/3. The additional pension savings are divided even though the spouse stays in an unsettled estate. If the deceased was neither married nor had children, the balance of the additional pension savings are transferred into the deceased’s estate and goes to the heirs.

• Do pension funds pay funeral costs?

  Pension funds do not pay funeral costs. They pay surviving the spouse’s pension and children’s allowances.

Dłuższe życie a naliczenia emerytur

Dodatkowe oszczędności emerytalne

• Jakie reguły podatkowe dotyczą dodatkowych oszczędności emerytalnych?

  Odnośnie dodatkowych oszczędności emerytalnych obowiązują takie same reguły podatkowe, jak w przypadku funduszy emerytalnych, tzn. emerytura podlega opodatkowaniu jak każde inne dochody, lecz można korzystać z upustu podatkowego, by obniżyć kwotę płaconego podatku.

• Główne korzyści wynikające z dodatkowych składek na fundusze emerytalne?

  Dodatkowy fundusz emerytalny jest dodatkiem do funduszu obowiązkowego

  -          Pracodawca zajmuje się odprowadzaniem składek

  -          Nie płacimy podatku od oprocentowania

  -          Pieniądze z funduszu można otrzymać w wieku 60 lat, w całości lub w ratach

  -          Oszczędzamy o płowę szybciej aniżeli na fundusz obowiązkowy

  -          Jest to oszczędzanie długotermionowe, gdzie często stopa procentowa ma duży wpływ na wysokość oszczędności końcowych

  -          Udogodnienie dla ludzi, którzy chcą przestać pracować przed wiekiem 70 lat, jest w całości dziedziczony

  -          W przypadku śmierci, zawartość funduszu wraz z odsetkami według obowiązującej stopy procentowej, wypłacona jest według obowiązujących reguł, osobom uprawnionym

  -          Możliwe jest wykorzystanie funduszu w razie poważnego wypadku lub choroby, wtedy pieniądze z funduszu wypłacane są według obowiązujących reguł

  -          Jeżeli członek funduszu zastanie bankrutem,

  -          komornik nie ma prawa do zajęcia oszczędnośsci

  Podatek od dochodów jest płacony przy wypłacie z funduszu.

• W jaki sposób można wykorzystać składki na fundusz dodatkowy przy zakupie pierwszego mieszkania?

  Osoby kupujące mieszkanie  po raz pierwszy mogą poprzez fundusz dodatkowy oszczędzić na pierwszą wpłatę lub kredyt, jak również obniżyć raty kredytów niezabezpieczonych (nominalnych).

  Maksymalna kwota wypłacana jednej osobie w ciągu roku to 500 tysięcy koron.

  Przy zakupie mieszkania dodatkowy fundusz może być wykorzystany nieprzerwalnie przez 10 lat

  Wniosek o wypłatę składa się na stronie skatturinn.is 

• Czy mój dodatkowy fundusz emerytalny będzie dziedziczony?

  Po śmierci małżonek i dzieci dziedziczą prawa do dodatkowego funduszu; małżonek 2/3 i dzieci 1/3 nawe jeżeli nie nastąpił jeczcze podział majątku po zmarłym. Jeżeli zmarły nie był w związku małżeńskim lub nie miał dzieci, fundusz dodatkowy przechodzi do podziału na spadkobierców.

• Czy dodatkowa emerytura ma wpływ na emeryturę z ogólnego systemu ubezpieczeń?

  Wypłaty dodatkowych emerytur nie mają wpływu na emeryturę z ogólnego systemu ubezpieczeń.

• Czy dodatkowe oszczędności emerytalne się dziedziczy?

  Tak, oszczędności wpłacane na fundusz dodatkowy po śmierci członka funduszu w całości przechodzą na żyjącego jego małżonka i dzieci.

• Czy emerytury zabezpieczają wystarczające dochody na starość? Czy muszę oszczędzać dodatkowo?

  Wypłaty z funduszy emerytalnych rzadko wystarczają, by zapewnić niezmieniony poziom dochodów. Dodatkowe oszczędzanie jest zatem bardzo wskazane, zaś dodatkowe oszczędności emerytalne to najkorzystniejszy sposób odkładania na dodatek do emerytury.

• Czy jest jakaś różnica gdzie gromadzę moje dodatkowe oszczędności emerytalne?

  Wybierz instytucję, w której złożysz swoje oszczędności z rozwagą. Podmioty, którym wolno oferować dodatkowe oszczędzanie emerytalne proponują wiele sposobów oprocentowania i inwestowania. Warto zorientować się, co oferują poszczególni depozytariusze, jakie są ich koszty (początkowy, zarządzania oraz kierowania pakietem inwestycyjnym), by świadomie zdecydować gdzie złożyć swoje oszczędności. W przypadku niezadowolenia ze świadczonych usług lub wyników finansowych można depozytariusza zmienić.

• Czy mogę skorzystać z dodatkowych oszczędności emerytalnych, jeśli moja zdolność do pracy ulegnie zmniejszeniu lub będę bezrobotny?

  W przypadku długiej choroby bądź poważnego wypadku możesz to zrobić, zgodnie z określonymi zasadami. Nie możesz skorzystać z dodatkowych oszczędności emerytalnych z powodu bezrobocia.

• Czy rozsądnie jest wykorzystanie swoich praw do dodatkowego oszczędzania emerytalnego?

  Tak, zdecydowanie. Dodatkowe oszczędzanie emerytalne zapewnia lepszą sytuację finansową po zakończeniu pracy i dodatkowo ułatwia zakończenie pracy przed 70 rokiem życia. Poza tym, po dodatkowe oszczędności można sięgnąć w przypadku choroby bądź wypadku. Dodatkowe oszczędności emerytalne są najbardziej opłacalną formą oszczędzania. W umowach zbiorowych znajduje się zapis, że pracodawcy mają obowiązek płacić 2% dodatkowych składek od pensji pracowników,  pracownik sam odkłada minimum 2%.

• Czy wypłatę oszczędności dodatkowych trzeba uzgodnić z funduszem, czy też wypłata następuje automatycznie po uzyskaniu określonego wieku?

  Należy złożyć wniosek o wypłatę. Pobieranie dodatkowej emerytury można rozpocząć po ukończeniu 60 roku życia i oszczędności te można wybrać w całości lub ratach.

• Gdzie mogę zawrzeć umowę na dodatkowe oszczędzanie?

  Należy zawrzeć umowę z jednostkami zajmującymi się przyjmowaniem składek: banki, kasy oszczędności i towarzystwa ubezpieczeniowe mogą mieć w swojej ofercie dodatkowe oszczędzanie emerytalne. Nie wystarczy zgłosić swojej chęci przynależności do dodatkowego oszczędzania emerytalnego u swego pracodawcy.

  Jeżeli zmienimy pracę, ważne jest by skontaktować się z instytucją prowadzącą w celu sporządzenia umowy z nowym pracodawcą.

• Jakie reguły dotyczą dodatkowego oszczędzania emerytalnego?

  Osoby otrzymujące pensje i samodzielnie prowadzące działalność gospodarczą mogą wpłacać nawet do 4% z całości swych dochodów na dodatkowe oszczędzanie emerytalne. Według umów zbiorowych pracodawca ma obowiązek wpłaty dodatkowej w wysokości 2% od całkowitych poborów pracownika na fundusz dodatkowy, składki pracownika wynoszą conajmkiej 2%.

• Kiedy mogę wybrać moje dodatkowe oszczędności emerytalne?

  Pobieranie dodatkowej emerytury można rozpocząć po ukończeniu 60 roku życia w całości lub rozłożyć wypłaty na życzenie właściciela oszczędności. W przypadku śmierci członka funduszu, wypłaty dokonuje się w całości osobom do tego upoważnionym. W przypadku renty, wypłaty z dodatkowego funduszu emerytalnego rozkładane są w czasie. Dozwolone jest jednak wypłacenie całej kwoty za jednym razem, jeśli kwota oszczędności jest niska.

Dodatkowy fundusz emerytalny

• Co to jest określony dodatkowy fundusz emerytalny?

  W umowach zbiorowych podpisanychw styczniu 2016 roku przez ASI i SA podniesiono wpłaty pracodawcy na fundusz emerytalny dla pracowników sektora ogólnego o 3,5% stopniowo.

  Mowa jest tu o zwykłym funduszu dodatkowym , o wpłatach na określony fundusz dodatkowy każda osoba podejmuje decyzję sama. Jeżeli nie ma wpłat na określony fundusz, normalne składki zwiększają prawa ubezpieczeniowe.

• Kto ma prawo do dodatkowego określonego funduszu emerytalnego?

  Od 1 stycznia 2023 członek funduszu może zgodnie z prawem przekazać 3,5% składki minimalnej, która wynosi 15,5%, na dodatkowy określony fundusz. Taka opcja musi być zawarta w umowie zbiorowej lub umowie o pracę. Dokładniejszych informacji udzieli twój fundusz emerytalno-rentowy. Ważne jest podjęcie świadomej decyzji o tej możliwości.

• Czy możliwe jest nieopodatkowane wykorzystanie środków z dodatkowego określonego funduszu na zakup pierwszej nieruchomości?

  Tak. Jest to możliwe od 1 stycznia 2023 po spełnieniu określonych warunków. Skontaktuj się ze swoim funduszem emerytalno-rentowym, żeby otrzymać dokładniejsze informacje.

• Czym się różni określony dodatkowy fundusz emerytalny od zwykłego dodaktowego funduszu?

  -          Korzystanie z określonego funduszu emerytalnego można rozpocząć przed normalnym wiekiem emerytalnym. Dodatkowy fundusz po ukończeniu 60 roku życia.

  -          Określonego funduszu nie można wykorzystać do zakupu mieszkania lub spłaty kredytu mieszkaniowego.

  W obu przypadkach członkowie funduszy mogą skorzystać z możliwości inwestycyjnych.

• Czy określony ddatkowy fundusz ma wpływ na rentę i emeryturę po małżonku?

  Tak. Składki na określony fundusz dodatkowy nie mają wpływu na prawo do emerytuty do końca życia, renty chorobowej czy emerytury po małżonku.

Emerytura

• Czy można podzielić prawo do emerytury między współmałżonkami lub osobami w związkach zarejestrowanych?

  Tak, jest to możliwe zgodnie z określonymi regułami. Nie dotyczy to jednak prawa do renty małżonka lub dzieci. Podział prawa do emerytury powinien przebiegać według wzajemnego podziału, który ma być równy tzn. każdy ze współmałżonków bądź konkubentów powinien udzielić drugiemu tej samej części ze swojego prawa do emerytury. Dlatego też obydwie osoby muszą otrzymywać i dzielić swoją emeryturę.

• Czy dochody współmałżonka mają wpływ na wysokość emerytury z funduszu emerytalnego?

  Nie, po uwagę brane są jedynie wpłacane do funduszu składki bez względu inne dochody członka funduszu.

  • Czy jest możliwość pobierania połowy emerytury?

    Możliwe jest wystąpienie o  50% świadczeń emerytalnych z Tryggingastofnun (TR) i w tym samym czasie o 50%  z funduszu emerytalnego. W tym celu należy ukończyć 65 lat oraz spełniać pewnego rodzaju warunki. Osoba ubiegająca się o to musi pracować na conajmniej połowę etatu.  50% emerytura z TR zależna jest od dochodów danej osoby, z określonym limitem. Dokładne informacje znajdują sie na stronie internetowej tr.is

• Czy muszę składać podanie o przejście na emeryturę?

  Tak, należy złożyć wniosek o przejście na emeryturę. Jeżeli członek funduszu emerytalnego uzyskał prawo do emerytury, wystarczy złożyć podanie do tego funduszu, do którego ostatnio wpłacane były składki, lub tam gdzie ma się największe prawa. Fundusz zajmie się przesłaniem podania do pozostałych funduszy w przypadku prośby o to.

• Czy otrzymam emeryturę z powszechnego systemu ubezpieczeń nawet jeśli uzyskałem prawo do emerytury w funduszu emerytalnym?

  Wypłaty z funduszy emerytalnych mogą mieć wpływ na świadczenia z powszechnego systemu ubezpieczeń. Wzajemne zależności ogólnego systemu ubezpieczeń i funduszy emerytalnych mogą być skomplikowane. Dodatkowe wypłaty z funduszu emerytalnego i zyski kapitałowe mają wpływ na wypłaty z powszechnego systemu ubezpieczeniowego.

   Dokładne informacje na temat praw w powszechnym systemie ubezpieczeń można znaleźć na stronie internetowej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych https://www.tr.is/pl

• Czy zyski kapitałowe mają wpływ na wysokość emerytury z funduszu emerytalnego?

  Nie. Prawa, które zyskałeś w funduszu poprzez płacenie składek nie ulegają zmianie, nawet jeśli posiadasz inne dochody np. zyski kapitałowe, inne pensje itd.

  Natomiast podczas wypłat z powszechnego systemu ubezpieczeń, wszystkie dodatkowe dochody są brane pod uwagę, także wypłaty emerytalne z funduszy emerytalnych. Emerytury z funduszu emerytalnego mogą zatem obniżyć zasiłki z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

• Czym różni się emerytura wypłacana z powszechnego systemu ubezpieczeń od emerytury z funduszu emerytalnego?

  Twoje prawo do emerytury z funduszu emerytalnego zależy od wysokości wpłacanych składek.

  Ogólny system ubezpieczeń zapewnia wszystkim minimum emerytalne.

   Wszystkie pracujące osoby są zobowiązane do wpłacania określonego odsetka ze swoich poborów. Pracodawcy mają obowiązek do wpłacania składek swoim pracownikom.

   Jeżeli osoba indywidualna nie znajdowała się na rynku pracy i przez to nie płaciła składek emerytalnych, lub płacone składki były niskie, to na przeciw  wychodzi ogólny system ubezpieczeń społecznych.

  Dokładne informacje na temat ogólnego systemu ubezpieczeń znajdują się na stronie internetowej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (Tryggingastofnun ríkisins), www.tr.is 

• Kiedy mogę zacząć pobierać emeryturę z funduszu emerytalnego?

  Zależy to danego funduszu emerytalnego, ale zgodnie z ogólną zasadą pobieranie emerytury można rozpocząć między 62 a 70 rokiem życia.  W niektórych przypadkach pobieranie emerytury można rozpocząć wcześniej, nawet w wieku 60 lat. Emerytura wypłacana jest co miesiąc, w równych kwotach do końca życia.. Wiek emerytalny nie jest taki sam dla każdego funduszu emerytalnego. Większość z nich określa go na 67 lat.

  Możliwe jest przyspieszenie, bądź opóźnienie rozpoczęcia pobierania emerytury, najczęściej jednak od 62 roku życia.  Miesięczne kwoty wypłat emerytury zmniejszają się, bądź wzrastają zgodnie z tym czy przejście na emeryturę zostało przyspieszone czy opóźnione.

  To czy członek funduszu emerytalnego zyska bądź straci na decyzji odnośnie wcześniejszego bądź późniejszego przejścia na emeryturę, zależy od tego jak długo będzie żył.

Emerytura częściowa

Fundusze emerytalne

• Czy mogę wybrać, do jakiego funduszu emerytalnego chcę należeć?

  Przynależność do funduszu emerytalnego określana jest przez umowy zbiorowe lub w umowie o pracę. Jeśli wykonywana praca nie jest objęta żadną umową zbiorową, bądź też uzgodnione warunki płacy nie są oparte o umowę zbiorową, pracownik może wybrać sobie fundusz emerytalny, zgodnie z zasadami określonymi przez poszczególne fundusze.

• Dlaczego muszę płacić składki emerytalne?

  Na Islandii panuje system obowiązkowych ubezpieczeń społecznych. Zgodnie z nim, wszystkie osoby pracujące oraz prowadzące samodzielną działalność gospodarczą, w wieku od 16 do 70 lat, zobowiązane są do płacenia składek na fundusz emerytalny w wysokości 4% zarobków brutto. Twój pracodawca dopłaca zazwyczaj 11,5% od twoich zarobków brutto, a w niektórych przypadkach dopłaty pracodawcy są wyższe. Członkami danego funduszu emerytalnego są wszystkie osoby, które płacą, lub kiedyś płaciły, składki do tego funduszu. Celem funduszy emerytalnych jest zapewnienie swoim członkom emerytury do końca życia, a także zabezpieczenia ich i ich rodzin przed utratą dochodów w przypadku inwalidztwa (renty inwalidzkie i rodzinne na dzieci) lub śmierci (renty dla małżonka i na dzieci).

• Czy prawa merytalne są dziedziczone?

  Nie, składki emerytalne obowiązkowe do końca życia zapewniają prawo do renty dla małżonka i dzieci. Natomiast fundusze specjalne i dodatkowe dziedziczone są przez małżonka i dzieci.

Kontrola i zabezpieczenia

• Czy muszę coś zrobić, gdy rozpoczynam wpłaty na fundusz emerytalny?

  Dowiedz się, w jakim trybie nabywasz uprawnień w twoim funduszu. W jaki sposób narastają twoje prawa do emerytury i jak będą wyglądały po zakończeniu pracy? Jaką rentę otrzymasz w przypadku niezdolności do pracy na skutek wypadku lub choroby? Jaka renta będzie wypłacana twoim najbliższym, jeśli umrzesz? Skontaktuj się z funduszem emerytalnym uzyskaj informacje. Większość funduszy ma też strony internetowe, gdzie sprawdzić można oferowane uprawnienia.

• Czy muszę kontrolować, czy mój pracodawca wpłaca składki na fundusz emerytalny?

  Fundusz emerytalny wysyła ci wykaz wpłat dwa razy w roku. Porównaj ten wyciąg z kwitami wypłat. Jeśli czegoś brakuje skontaktuj się z pracodawcą i poproś o wyjaśnienia, możesz też zwrócić się do funduszu emerytalnego z prośbą o ściągnięcie zaległych składek. Uprawnienia emerytalne opierają się na składkach uiszczonych.

  Większość funduszy oferuje też swoim członkom dostęp do zabezpieczonych stron internetowych, gdzie sprawdzić można wpłaty i nabyte uprawnienia. Zapewnij sobie dostęp do tych usług, aby na bieżąco móc śledzić wpłaty i uprawnienia.

• Czy muszę uczestniczyć w zebraniach i kursach oferowanych przez mój fundusz? Czy nie lepiej przeznaczyć czas na coś innego?

  Chodź na coroczne zebrania walne i śledź działalność i wyniki finansowe twojego funduszu. Emerytura to ważne prawo i należy o nie dbać. Niektóre fundusze oferują też swoim członkom kursy poświęcone sprawom emerytalnym. Uczestnictwo w nich może być bardzo przydatne dla lepszej orientacji w tych zagadnieniach i ocenie, czy przewidywane uprawnienia będą wystarczające.

• W jaki sposób mogę sprawdzać jak narastają moje prawa do emerytury?

  Sprawdzaj na otrzymywanych wyciągach, jak narastają moje prawa do emerytury. Wyciągi podają też, jak wyglądać będzie twoja emerytura w chwili przejścia na emeryturę, przy założeniu kontynuacji wpłat.

  Jeśli wydaje ci się, że emerytura nie będzie wystarczająca, należy zacząć oszczędzać, aby osiągnąć założony cel. Opłaca się zacząć oszczędzać jak najwcześniej.

  Większość funduszy oferuje też swoim członkom dostęp do zabezpieczonych stron internetowych, gdzie sprawdzić można wpłaty i nabyte uprawnienia. Informacje te uzyskać też można na portalu emerytalnym „Lífeyrisgátt“, który udostępnia informacje o wszystkich funduszach ogólnych, zaś dostęp do niego zapewnia ta sama nazwa użytkownika i hasło, co w konkretnym funduszu.

• Czy mogę otrzymać zwrot wpłaconych składek w chwili, gdy przestanę być członkiem funduszu emerytalnego?

  Nie, osoby posiadające islandzkie obywatelstwo nie mogą otrzymać zwrotu wpłaconych składek do funduszy emerytalnych, zarówno tych ogólnych jak i dodatkowych. Prawo emerytane przechowywane jest w danym funduszu emerytalnym. Należy o to wysąpić  w odpowiednim do emerytury wieku. Gdy obcokrajowiec wyjeżdża z Islandii może otrzymać zwrot wpłacanych składek. Dotyczy to jednak tylko obywateli krajów spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego podczas wyjazdu na stałe do kraju poza tym obszarem.

Podatki

• Dlaczego muszę płacić podatki od emerytury?

  Wypłaty emerytalne podlegają opodatkowaniu, tak jak każde inne dochody, lecz osoby pobierające emeryturę mogą korzystać z upustu podatkowego, by obniżyć kwotę płaconego podatku. Ponieważ kwoty przekazywane na fundusz emerytalny nie są opodatkowane w momencie wpłaty, unika się w ten sposób podwójnego opodatkowania. Uprawnienia emerytalne nie podlegają podatkowi od dochodów kapitałowych.

• Jakie reguły obowiązują odnośnie wpłat na fundusz emerytalny?

  Członek funduszu może odpisać od podatku do 11,5% zarobków do opodatkowania, 4% składki do funduszu podstawowego i 4% do składki do funduszu dodatkowego.

  Dopłata pracodawcy nie zalicza się do obowiązkowego odprowadzania podatku tak, jak od innch dochodów i nie nazywana jest korzyściami pracownika.

  Podatek od tych dochodów płacimy przy otrzymywaniu emerytury tak, jak od innch dochodów.

• Jakie reguły podatkowe dotyczą dodatkowych oszczędności emerytalnych?

  Odnośnie dodatkowych oszczędności emerytalnych obowiązują takie same reguły podatkowe, jak w przypadku funduszy emerytalnych, tzn. emerytura podlega opodatkowaniu jak każde inne dochody, lecz można korzystać z upustu podatkowego, by obniżyć kwotę płaconego podatku.

Podział praw emerytalnych

Pożyczki z fundusz

• Czy można zaciągnąć pożyczkę w funduszu emerytalnym?

  Prawie wszystkie fundusze emerytalne udzielają pożyczek swoim członkom z zabezpieczeniem hipotecznym. Kredyt taki jest na dobrych warunkach i dlatego jest to dobry wybów np.: przy zakupie nieruchomości.

• Czy można wykorzystać dodatkowy fundusz emerytalny na spłacenie pożyczki z funduszu?

  Tylko osoby kupujące mieszkanie po raz pierwszy mogą wykorzystać dodatkowy fundusz na spłatę kredytu lub na pierwszą wpłatę lub  połączyć to razem.

  Najwyższa wypłacana kwota na jedną osobę w ciągu roku, to 500 tys.

  Na zakup pierwszego mieszkania dodatkowy fundusz emerytalny można wykorzystać nieprzerwanie przez 10 la.

  Wniosek należy złożyć na skatturinn.is

Praca letnia/okresowa

• Czy muszę płacić składki na fundusz emerytalny?

  Tak, wszystkie osoby pracujące, w wieku od 16 do 70 roku życia, mają obowiązek płacenia składek od swoich zarobków na fundusz emerytalny.

   

• Czy mogę wybrać fundusz emerytalny?

  Tak, w większości przypadków wybór funduszu emerytalnego zależy od umowy zbiorowej związków zawodowych i/lub od specjalnie ustalonego regulaminu funduszu emerytalnego.

   

• Czy mogę wybrać fundusz emerytalny?

  Tak, w większości przypadków wybór funduszu emerytalnego zależy od umowy zbiorowej związków zawodowych i/lub od specjalnie ustalonego regulaminu funduszu emerytalnego.

   

• Jaka jest rola funduszu emerytalnego?

  Fundusze emerytalne mają za zadanie: przyjmowanie składek, inwestowanie funduszy oraz wypłatę emerytur.

  Składki na fundusz emerytalny dają prawo do świadczeń emerytalnych jak również w razie nieszczęścia do renty inwalidzkiej, renty dla współmałżonka lub dzieci.

   

• Co to jest dodatkowy fundusz emerytalny?

  Każdy ma prawo wpłacać składki na dodatkowy fundusz emerytalny w wysokości 2% lub 4% od swoich ogólnych poborów, dodatkowo do składek na obowiązkowy fundusz. Pracodawca wpłaca również składki w wysokości 2%. Jest to pewnego rodzaju podwyżka naszych płac.

  Wszyscy powinni skorzystać z możliwości wpłaty składek na dodatkowy fundusz emerytalny, a szczególnie młodzi ludzie. Pieniądze można później, bez opłaty podatku, wykorzystać na zakup pierwszego mieszkania.

   

   

• Czy muszę składać oddzielny wnipsek o fundusz dodatkowy?

  Tak, nelży złożyć wniosek o dodadtkowy fundusz emerytalny w jednostce, która się tym zajmuje, np: swoim banku.

  Przy zmianie zakładu pracy, neleży się z tą jednostą skontaktować w celu podpisania nowej umowy.

   

   

Przenoszenie emerytury pomiędzy krajami

• Jaki wpływ ma Brexit na wypłatę składek emerytalnych z funduszy emerytalnych na Islandii?

  Przepisy obowiązujące w sprawie Brexitu, dotyczące wypłat składek emerytalnych, obowiązują od 1 stycznia 2021 roku.

  Znaczy to, że nabyte prawa w islandzkich funduszach emerytalnych przed Brexitem, zostaną wypłacone w postaci świadczeń emerytalnych według przepisów obowiązujących przed 1 stycznia 2021 roku

   

   

• Prawa do świadczeń emerytalnych w kilku krajach?

  Osoby, które mieszkają na Islandii i mają prawdopodobnie prawa do świadczeń emerytalnych za granicą, występują o to poprzez ubezpieczenia społeczne https://www.tr.is/pl Biuro to jest odpowiednikiem podobnych biur w innych krajach, np w Polsce ZUS. Biuro to również wysyła wnioski do odpowiednich instytucji za granicą oraz zajmuje się kontaktami z tymi instytucjami.

  Chodzi tu o kraje powiązane przepisami Europejskiej Współpracy Gospodarczej. kraje należące do EWG

  Ponadto Islandia podpisała umowy z innymi krajami i TR zajmuje się w tej chwili kontaktami z podobnymi instytucjami w tych krajach – dokładniej tu

  Pomiędzy krajami EWG oraz innymi, z którymi Islandia podpisała umowy, wnioski o emeryturę składa się podobnie w danym kraju jak na Islandii. Na przykład; osoba mieszkająca w Szwecjii kontaktuje się z Pensionsmyndigheten w przypadku występowania o świadczenia emerytalne, np. z Islandii. Pensionsmyndigheten jest podobną placówką jak TR na Islandii, załatwia wnioski i zajmuje się kontaktami z funduszami emerytalnymi.

   

Obcokrajowcy

• Co stanie się ze składkami płaconymi przez obcokrajowców gdy wrócą z powrotem do kraju z którego pochodzą?

  Nie jest możliwe wypłacenie składek osobom obcego pochodzenia na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Zasada ta opiera się na wzajemnym porozumieniu krajów członkowskich o stosowaniu prawa o ubezpieczeniach społecznych w stosunku do osób przeprowadzających się pomiędzy krajami członkowskimi. Możliwe jest wypłacenie składek osobom spoza EOG, gdy wyprowadzają się z kraju. Składki członków funduszu emerytalnego oraz dopłaty pracodawców wypłacane są bez odsetek, ale z rekompensatą wzrostu cen. Jeżeli osoba należąca do funduszu uzyskała prawo do tak zwanej renty prognozowanej (zazwyczaj po okresie 3 lat) kwota wypłaty może się obniżyć.

• Czy obywatele innych państw mają obowiązek płacenia składek emerytalnych?

  Osoby innych państw, którzy otrzymują pensję w Islandii płacą składki emerytalne według tych samych zasad, co obywatele islandzcy, zgodnie z islandzkim prawem o funduszach emerytalnych. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, gdy obcokrajowiec będący obywatelem jednego z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego, jest pracownikiem zagranicznej firmy przez krótki czas i ma tak zwany formularz A1(E 101/N 101), wydany przez kraj, z którego pochodzi. Wtedy podlega on pod prawo o ubezpieczeniach, obowiązujące w jego własnym kraju.

Renty

• Czy fundusz emerytalny może mi udzielić pomocy, jeśli będę bezrobotny?

  Nie. Fundusze emerytalne nie wypłacają zasiłków dla bezrobotnych.

• Czy mam prawo do zasiłku, jeśli ulegnę wypadkowi bądź poważnej chorobie?

  Jeśli ulegniesz wypadkowi bądź zachorujesz i ma to wpływ na twoją zdolność do pracy i spowoduje utratę dochodów, możesz mieć prawo do renty.

  Utrata zdolności do pracy powinna wynosić przynajmniej 50% (w niektórych funduszach 40%) i składki wpłacane były do funduszu od minimum 2 lata bądź dłużej.

  Przez pierwsze trzy lata bieże się pod uwagę połączenie wykonywanej pracy członka funduszu z wpłatami składek na dany fundusz.Następnie zdolność do wykonywania pracy na ogólnych stanowiskach oraz to, czy dana osoby może wrócić do pracy wykonywanej przed wypadkiem lub chorobą.W przypadku zdolności do pracy prawo do renty przepada.

  Fundusz emerytalny może wymagać od swojego członka, aby poddał się rehabilitacji zawodowej.Dotyczy to początku renty oraz ponownej oceny w późniejszym czasie.

• Czy mogę także otrzymać rentę z funduszu emerytalnego, jeśli nie mogę pracować ze względu na chorobę członka rodziny?

  Nie.

• Czy mogę także otrzymać rentę z ogólnego systemu ubezpieczeń?

  “Ogólny system ubezpieczeń także wypłaca renty. Więcej na stronie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Tryggingastofnun/TR, https://www.tr.is/pl  Przyznane renty z ogólnego systemu ubezpieczeń mogą mieć wpływ na wysokość należnych rent z funduszu emerytalnego. Przy obliczaniu prawa do renty bierze się pod uwagę, w jakim stopniu utrata zdolności do pracy wpłynęła na utratę dochodów, a także dochody, renty i zasiłki z systemu ubezpieczeń i funduszy emerytalnych oraz ewentualne inne świadczenia gwarantowane przez umowy zbiorowe.”

• Czy nasze dzieci otrzymają rentę w przypadku naszej poważnej choroby bądź wypadku?

  Tak. Wysokość renty rodzinnej należącej się dzieciom ogólnie nie zależy od wysokości dochodów członka funduszu emerytalnego. Kwota renty ulega zmianie zgodnie ze wskaźnikiem cen artykułów konsumpcyjnych. Jeśli osoba należąca do funduszu otrzymuje rentę, to jej suma z rentą rodzinną nie może ona być wyższa niż dochody, które dana osoba uzyskiwałaby, gdyby nie utraciła zdolności do pracy.

• Czy zostanie mi wypłacona renta, jeśli w przypadku utraty zdolności do pracy nie utracę dochodów?

  Nie, warunkiem przyznania renty jest realna utrata dochodów spowodowana wypadkiem bądź długą chorobą. Przy obliczaniu stopnia utraty dochodów bierze się pod uwagę uzyskiwane dochody, renty i zasiłki z systemu ubezpieczeń społecznych i funduszy emerytalnych, a także zasiłki gwarantowane przez umowy zbiorowe.

• Jak długo wypłacana jest renta z funduszu emerytalnego?

  Renta wypłacana jest do chwili osiągnięcia wieku emerytalnego i wtedy zmieniona zostaje na emeryturę. Prawo do renty można jednak utracić, jeśli osoba, której została ona przyznana na nowo odzyska zdolność do pracy lub też nie obniżona zdolność do pracy nie powoduje utraty dochodów.

• Jak wysoką rentę mogę otrzymać w chwili, jeśli nie mogę pracować z powodu choroby lub wypadku?

  Wysokość renty zależy od praw, jakie członek uzyskał w danym funduszu emerytalnym. Czynni członkowie funduszu zyskują dodatkowe prawa oparte na wpłatach, które byliby w stanie uiszczać aż do osiągnięcia wieku emerytalnego.

  Prawa, które członek funduszu emerytalnego zyskuje dodatkowo nazywane są uprawnieniami prognozowanymi.Aby nabyć takie prawo każdy członek powinien wpłacać składki przez trzy lata w ostatnich czterech latach, z tego conajmniej przez sześć miesięcy w ostatnich dwunastu miesiącach przed rentą.

   Aby otrzymać uprawnienia prognozowane, utrata zdolności do pracy nie może wynikać z nadużywania alkoholu, leków bądź narkotyków – w przypadku powyższego, wysokość renty obliczana jest na podstawie praw zdobytych w funduszu.

Rodzina

• Czy ma to znaczenie, że współmałżonek w chwili śmierci jeszcze pracował czy był już na emeryturze lub rencie?

  Nie, wysokość renty rodzinnej zależy od tych praw emerytalnych, które zostały nabyte przez członka funduszu przed jego śmiercią. Dodatkowo uwzględnia się również prawa emerytalne, które zostałyby przez niego nabyte, gdyby kontynuował wpłaty do 65 lub 67 roku życia (prognozowane). Aby uzyskać prawa prognozowane członek funduszu emerytalnego powinien płacić składki przez przynajmniej 24 z ostatnich 36 miesięcy lub 6 z ostatnich 12 miesięcy przed śmiercią.

• Czy nasze dzieci otrzymają rentę rodzinną, jeśli jedno z nas umrze?

  Dzieci członka funduszu emerytalnego lub dzieci przez niego adoptowane mają prawo do renty rodzinnej do 18 roku życia, w niektórych funduszach dłużej. Renta rodzinna na dzieci wypłacana jest, jeżeli członek funduszu emerytalnego płacił składki przez przynajmniej 24 z ostatnich 36 miesięcy lub 6 z ostatnich 12 miesięcy, był na emeryturze lub rencie, bądź w chwili śmierci nabył praw do renty prognozowanej. Pasierb i pasierbica, a także dzieci adoptowane traktowane są tak, jak dzieci członka funduszu, jeśli rzeczywiście były na jego utrzymaniu. Wysokość renty nie jest zazwyczaj zależna od zarobków członka funduszu, jest to stała kwota, która rewaloryzowana jest zgodnie ze wskaźnikiem cen. Renta wypłacana dzieciom z powodu śmierci rodziców jest wyższa od renty rodzinnej przyznanej z powodu utraty zdolności do pracy.

• Czy wysokość renty rodzinnej zależy od wielkości rodziny?

  Jeśli w rodzinie są dzieci, to pełna renta rodzinna wypłacana jest do chwili, gdy najmłodsze dziecko ukończy 18 lat (w niektórych funduszach dłużej). Dodatkowo wypłacana jest renta rodzinna dla dzieci członka funduszu emerytalnego lub dzieci przez niego adoptowanych do 18 roku życia, w niektórych funduszach dłużej. Renta rodzinna na dzieci wypłacana jest, jeżeli członek funduszu emerytalnego płacił składki przez przynajmniej 24 z ostatnich 36 miesięcy lub 6 z ostatnich 12 miesięcy, był na emeryturze lub rencie, bądź w chwili śmierci nabył praw do tak zwanej renty prognozowanej. Pasierb i pasierbica, a także dzieci adoptowane traktowane są tak, jak dzieci członka funduszu, jeśli rzeczywiście były na jego utrzymaniu.

• Jak długo będę otrzymywać rentę po współmałżonku?

  Pełna renta rodzinna wypłacana jest przez przynajmniej dwa lata. Ciąg dalszy zależy od sytuacji domowej i reguł danego funduszu emerytalnego. Niektóre fundusze wypłacają pełną lub zmniejszoną rentę do końca życia. Renta przestaje być jednak wypłacana, jeżeli pozostający przy życiu współmałżonek wejdzie ponownie w związek małżeński lub zarejestrowany konkubinat.

• Jeżeli mój współmałżonek umrze, to czy otrzymam emeryturę z jego funduszu emerytalnego?

  Tak, renta rodzinna wypłacana jest pozostającemu przy życiu współmałżonkowi. Pełna renta rodzinna dla współmałżonka wypłacana jest przez przynajmniej dwa lata. Jeśli pozostający przy życiu współmałżonek ma na utrzymaniu dzieci poniżej 18 roku życia, to pełna renta rodzinna wypłacana jest do chwili, gdy najmłodsze dziecko ukończy 18 lat (w niektórych funduszach dłużej). Niektóre fundusze emerytalne wypłacają rentę rodzinną przez dłuższy okres. Jeżeli pozostający przy życiu współmałżonek jest rencistą i ma mniej niż 67 lat to pełna renta rodzinna wypłacana jest przez cały okres pozostawania przez niego na rencie. Renta rodzinna przestaje być wypłacana, jeżeli pozostający przy życiu współmałżonek wejdzie ponownie w związek małżeński lub zarejestrowany konkubinat.

• Mój współmałżonek ma wyższe dochody ode mnie. Czy możemy zrównać nasze prawa emerytalne?

  Tak, możliwa jest wymiana prawami emerytalnymi pomiędzy współmałżonkami. Podział prawa do emerytury powinien przebiegać według zasady wzajemności, tzn. każdy ze współmałżonków bądź konkubentów powinien udzielić drugiemu tej samej części ze swojego prawa do emerytury. Wolno dokonać wymiany do 50% swoich uprawnień emerytalnych. Podział uprawnień emerytalnych pomiędzy współmałżonkami dotyczy jednak tylko tych praw, które zostały nabyte w czasie trwania małżeństwa bądź konkubinatu. Wymiana prawami emerytalnymi możliwa jest na różne sposoby: – po pierwsze można podzielić te wypłaty z funduszu emerytalnego, które zaczęto już wypłacać; po drugie możliwa jest wymiana nabytymi prawami emerytalnymi, ale nie później niż do 65 roku życia i po trzecie można dokonać podziału prognozowanych praw emerytalnych, które dopiero zostaną nabyte, po podjęciu porozumienia o podziale. Jest rzeczą ważną, aby zasięgnąć porady w swoim funduszu emerytalnym, żeby zdawać sobie z góry sprawę z efektu takiego podziału.

• Zajmuję się domem i nigdy nie płaciłam składek do funduszu emerytalnego. Czy mam prawo do części uprawnień małżonka?

  Twój małżonek może odstąpić ci do 50% swoich uprawnień emerytalnych. W przypadku śmierci osoby należącej do funduszu emerytalnego jej współmałżonek otrzymuje tzw. rentę rodzinną niezależnie od tego czy małżonkowie dokonali podziału uprawnień czy nie. Pełna renta rodzinna dla współmałżonka wypłacana jest przez przynajmniej dwa lata. Jeśli pozostający przy życiu współmałżonek ma na utrzymaniu dzieci poniżej 18 roku życia, to pełna renta rodzinna wypłacana jest do chwili, gdy najmłodsze dziecko ukończy 18 lat. Niektóre fundusze emerytalne wypłacają rentę rodzinną przez dłuższy okres. Jeżeli pozostający przy życiu współmałżonek jest rencistą i ma mniej niż 67 lat to pełna renta rodzinna wypłacana jest przez cały okres pozostawania przez niego na rencie. Renta rodzinna przestaje być wypłacana, jeżeli pozostający przy życiu współmałżonek wejdzie ponownie w związek małżeński lub zarejestrowany konkubinat.

Składki emerytalne

• W jakich przypadkach obywatele innych krajów mogą odzyskać składki wpłacane na fundusz emerytalny przy wyjeździe z Islandii na stałe?

  Według 4.par. 19. art. przepisów nr. 129/1997 zezwala się obcokrajowcom na wypłatę składek wpłacanych na fundusz emerytalny w przypadku wyjazdu z Islandii, chyba że jest to zabronione przepisami międzynarodowymi, obowiązującymi Islandię.

  W chwili obecnej Islandia podpisała takie porozumienie z 30 krajami. Należą do nich: Stany Zjednoczone oraz kraje EWG, Szwajcaria oraz wszystkie kraje Unii Europejskiej i Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu.

  • EFTA: to Islandia, Norwegia, Liechteinstein i Szwajcaria ze względu na umowę Vadus a krajami EFTA.
  • ESB: to Austria, Belgia, Bułgaria, Dania, Estonia, Finlandia, Francja, Grecja, Holandia, Irlandia, Włochy, Chorwacja, Cypr (część grecka), Łotwa, Litwa, Luksemburg, Malta, Portugalia, Polska, Rumunia, Słowacja, Słowenia, Hiszpania, Szwecja, Czechy, Węgry i Niemcy.

  Osoby, które posiadają obywatelstwo w jednym z wyżej wymienionych krajów nie mogą wystąpić o wypłatę składek na fundusz emerytalny przy wyjeździe na stałe z Islandii.
  Osoby, które posiadają obywatelstwo w dwóch lub więcej krajów również nie mogą wystąpić o wypłatę składek emerytalnych, chyba że wszystkie obywatelstwa znajdują się w krajach nie związanych z porozumieniem Islandii.

  Specjalne przepisy dotyczą obywateli Wielkiej Brytanii, którzy posiadali obywatelstwo tego państwa do 1 stycznia 2021, w czasie kiedy Wielka Brytania należała do UE. Zezwala się na wypłatę składek emerytalnych wpłacanych po 1 stycznia 2021 roku.

• Co stanie się ze składkami płaconymi przez obcokrajowców gdy wrócą z powrotem do kraju z którego pochodzą?

  Nie jest możliwe wypłacenie składek osobom obcego pochodzenia na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Zasada ta opiera się na wzajemnym porozumieniu krajów członkowskich o stosowaniu prawa o ubezpieczeniach społecznych w stosunku do osób przeprowadzających się pomiędzy krajami członkowskimi. Możliwe jest wypłacenie składek osobom spoza EOG, gdy wyprowadzają się z kraju. Składki członków funduszu emerytalnego oraz dopłaty pracodawców wypłacane są bez odsetek, ale z rekompensatą wzrostu cen. Jeżeli osoba należąca do funduszu uzyskała prawo do tak zwanej renty prognozowanej (zazwyczaj po okresie 3 lat) kwota wypłaty może się obniżyć.

• Czy mogę decydować, do jakiego funduszu emerytalnego chcę należeć?

  Przynależność do funduszu emerytalnego określana jest przez umowy zbiorowe, które określają pensje minimalne dotyczące określonych zawodów, bądź przez osobne przepisy prawne. Jeśli twoja umowa zbiorowa nie obejmuje zawodu, który wykonujesz bądź twoja umowa zatrudnienia nie podlega pod umowę zbiorową, możesz wtedy wybrać fundusz emerytalny zgodnie z regułami, które ustalane są przez fundusze emerytalne.

  Reguły niektórych funduszy emerytalnych nie dopuszczają członkostwa dla każdego, np. w przypadku funduszy emerytalnych pracowników sektora publicznego.

  Tu możesz zapoznać się z dostępnymi funduszami emerytalnymi

• Czy mogę otrzymać zwrot wpłaconych składek w chwili, gdy przestanę być członkiem funduszu emerytalnego?

  Nie, osoby posiadające islandzkie obywatelstwo nie mogą otrzymać zwrotu wpłaconych składek do funduszy emerytalnych, zarówno tych ogólnych jak i dodatkowych. Gdy obcokrajowiec wyjeżdża z Islandii może otrzymać zwrot wpłacanych składek. Dotyczy to jednak tylko obywateli krajów spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

  • W jakich przypadkach obywatele innych krajów mogą odzyskać składki wpłacane na fundusz emerytalny przy wyjeździe z Islandii na stałe?

    Według 4.par. 19. art. przepisów nr. 129/1997 zezwala się obcokrajowcom na wypłatę składek wpłacanych na fundusz emerytalny w przypadku wyjazdu z Islandii, chyba że jest to zabronione przepisami międzynarodowymi, obowiązującymi Islandię.

    W chwili obecnej Islandia podpisała takie porozumienie z 30 krajami. Należą do nich: Stany Zjednoczone oraz kraje EWG, Szwajcaria oraz wszystkie kraje Unii Europejskiej i Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu.

    • EFTA:to Islandia, Norwegia, Liechteinstein i Szwajcaria ze względu na umowę Vadus a krajami EFTA.
    • ESB: to Austria, Belgia, Bułgaria, Dania, Estonia, Finlandia, Francja, Grecja, Holandia, Irlandia, Włochy, Chorwacja, Cypr (część grecka), Łotwa, Litwa, Luksemburg, Malta, Portugalia, Polska, Rumunia, Słowacja, Słowenia, Hiszpania, Szwecja, Czechy, Węgry i Niemcy.

    Osoby, które posiadają obywatelstwo w jednym z wyżej wymienionych krajów nie mogą wystąpić o wypłatę składek na fundusz emerytalny przy wyjeździe na stałe z Islandii.
    Osoby, które posiadają obywatelstwo w dwóch lub więcej krajów również nie mogą wystąpić o wypłatę składek emerytalnych, chyba że wszystkie obywatelstwa znajdują się w krajach nie związanych z porozumieniem Islandii.

    Specjalne przepisy dotyczą obywateli Wielkiej Brytanii, którzy posiadali obywatelstwo tego państwa do 1 stycznia 2021, w czasie kiedy Wielka Brytania należała do UE. Zezwala się na wypłatę składek emerytalnych wpłacanych po 1 stycznia 2021 roku.

• Jakie reguły obowiązują odnośnie wpłat na fundusz emerytalny?

  Członek funduszu może odpisać od podatku do 11,5% zarobków do opodatkowania, 4% składki do funduszu podstawowego i 4% do składki do funduszu dodatkowego.

  Dopłata pracodawcy nie zalicza się do obowiązkowego odprowadzania podatku tak, jak od innch dochodów i nie nazywana jest korzyściami pracownika.

  Podatek od tych dochodów płacimy przy otrzymywaniu emerytury tak, jak od innch dochodów.

• Czy obywatele innych państw mają obowiązek płacenia składek emerytalnych?

  Osoby innych państw, którzy otrzymują pensję w Islandii płacą składki emerytalne według tych samych zasad, co obywatele islandzcy, zgodnie z islandzkim prawem o funduszach emerytalnych. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, gdy obcokrajowiec będący obywatelem jednego z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego, jest pracownikiem zagranicznej firmy przez krótki czas i ma tak zwany formularz A1(E 101/N 101), wydany przez kraj, z którego pochodzi. Wtedy podlega on pod prawo o ubezpieczeniach, obowiązujące w jego własnym kraju.

• Czy płacenie składek emerytalnych jest obowiązkowe?

  Tak, zgodnie z prawem wszystkie osoby pracujące lub prowadzące własną działalność gospodarczą, zobowiązane są do zapewnienia sobie przyszłej emerytury poprzez członkostwo w funduszu emerytalnym. Członkostwo w funduszu emerytalnym obowiązuje od 16 do 70 roku życia.

• Do kiedy muszę zapłacić składkę emerytalną, jeśli prowadzę własną działalność gospodarczą?

  Składki trzeba wpłacać miesięcznie. Dniem płatności jest dziesiąty dzień następnego miesiąca po wypłaceniu pensji, zaś ostateczny termin upływa z końcem tegoż miesiąca. Jeśli składka wpłacona jest po ostatecznym terminie płatności, naliczone zostają odsetki karne.

• Ile muszę wpłacać na fundusz emerytalny?

  Obowiązkowa składka wpłacana do funduszu emerytalnego wynosi 15,5% pensji brutto, w okresie od 16 do 70 roku życia. Dla osób pracujących na ogólnym rynku pracy, podział wysokości wpłacanych składek jest ustalany w umowach zbiorowych. Zazwyczaj pracownik płaci 4% zarobków brutto, wpłata pracodawcy została płodniesiona, uważa się iż w przyszłości płowinna ona wanosić 11,5%, cp ogólnie wyniesie 15,5%.  Dla pracowników sektora publicznego i niektórych innych grup zawodowych dopłata pracodawcy jest wyższa.

  Powyżej podano ogólną regułę, odstępem od niej są pracownicy bankowi, członkowie starszego systemu emerytalnego oraz pracownicy gmin.

• Jakie korzyści płyną z płacenia składek emerytalnych?

  Emerytura do końca życia. Prawo do renty bądź renty rodzinnej (dla dzieci), jeśli osoba należąca do funduszu emerytalnego utraci zdolność do pracy i stanie przed realną utratą dochodów z powodu choroby bądź wypadku. Renta rodzinna wypłacana jest współmałżonkowi bądź dzieciom w przypadku śmierci członka funduszu emerytalnego. Możliwość uzyskania korzystnych pożyczek.

• Kto sprawuje nadzór nad składkami wpłacanymi do funduszu emerytalnego?

  Krajowy Urząd Podatkowy, uzyskując informacje od funduszy na temat wpływających do nich wpłat i porównując je z informacjami wykazywanymi w zeznaniach podatkowych pracowników i osób prowadzących własną działalność gospodarczą, prowadzi nadzór nad tym, czy składki emerytalne są wpłacane. Fundusze emerytalne wysyłają do wszystkich swoich członków zestawienie wszystkich składek, które wpłynęły do funduszu. Dopuszczalne jest udostępnianie zestawień w formie elektronicznej, jeżeli członek funduszu sobie tego życzy. Członkowie funduszu mają obowiązek sprawdzania, czy wszystkie wymagane składki są odprowadzane od ich pensji. Aby składki podlegały gwarancji Funduszu Gwarancyjnego Płac, w przypadku bankructwa firmy, ważne jest sprawdzenie listy wpłat w ciągu 60 dni od daty wystawienia zestawienia. Jeżeli w zestawieniu brak informacji na temat jakichś składek, należy poinformować o tym fundusz emerytalny, poprzez przedstawienie w ciągu 60 dni odcinków wypłat. Uprawnienia emerytalne opierają się jedynie na składkach, które zostały uiszczone.

• Nie pamiętam, do jakich funduszy emerytalnych płaciłem składki przez całe życie. Czy istnieje ryzyko, że niektóre wpłaty zostaną przeoczone bądź się przedawnią?

  Uzyskane prawo do emerytury nie przepadnie, nawet jeśli wykaz wpłat zostanie zagubiony. Możesz skontaktować się z funduszem, do którego wpłacasz składki, aby uzyskać dostęp do portalu internetowego danego funduszu emerytalnego, gdzie można zobaczyć całościowy wykaz uprawnień uzyskanych we wszystkich funduszach. Informacje te uzyskać też można na portalu emerytalnym „Lífeyrisgátt“, który udostępnia informacje o wszystkich funduszach ogólnych, zaś dostęp do niego zapewnia ta sama nazwa użytkownika i hasło, co w konkretnym funduszu.

Ubezpieczenia

• Czy muszę kupować ubezpieczenie na życie, jeśli płacę składki emerytalne?

  Nowi członkowie funduszu emerytalnego, mający dzieci i duże kredyty, powinni poważnie rozważyć wykupienie ubezpieczenia na życie, by uchronić rodzinę przed utratą dochodów w przypadku śmierci.

  Ubezpieczenie takie może odegrać kluczowe znaczenie w zabezpieczeniu bytu rodzinie i spłacie kredytów. Po śmierci członka funduszu, małżonek otrzymuje rentę do czsu ukończenia przez najmłodsze dziecko 18 roku życia (niektóre fundusze wypłacają rentę na dziecko nawet dłużej), ale jeśli dzieci są już dorosłe, renta dla współmałżonka jest zazwyczaj wypłacana od trzech do pięciu lat (choć w niektórych funduszach dłużej).

  Uprawnienia nabyte w ciągu pierwszych trzech lat płacenia do funduszu są zazwyczaj niewielkie.  Należy więc poważnie rozważyć wykupienie ubezpieczenia na życie w pierwszych latach na rynku pracy.

• Czy muszę kupować ubezpieczenie na życie, jeśli płacę składki emerytalne?

  Nowi członkowie funduszu emerytalnego, mający dzieci i duże kredyty, powinni poważnie rozważyć wykupienie ubezpieczenia na życie, by uchronić rodzinę przed utratą dochodów w przypadku śmierci. Ubezpieczenie takie może odegrać kluczowe znaczenie w zabezpieczeniu bytu rodzinie i spłacie długów. Po śmierci członka funduszu, małżonek otrzymuje rentę do czsu ukończenia przez najmłodsze dziecko 18 roku życia (niektóre fundusze wypłacają rentę na dziecko nawet dłużej), ale jeśli dzieci są już dorosłe, renta dla współmałżonka jest zazwyczaj wypłacana od trzech do pięciu lat (choć w niektórych funduszach dłużej). Uprawnienia nabyte w ciągu pierwszych trzech lat płacenia do funduszu są zazwyczaj niewielkie, stąd też Krajowy Związek Towarzystw Emerytalnych zachęca nowych członków, by poważnie rozważyli wykupienie ubezpieczenia na życie w pierwszych latach na rynku pracy. Można zresztą stwierdzić, że ubezpieczenie na życie jest rozsądne w każdym wieku, ale konieczność ta jest szczególnie pilna w ciągu pierwszych trzech lat płacenia na fundusz emerytalny.

Uprawnienia

• Czy członkostwo w funduszu emerytalnym gwarantuje jakieś dodatkowe prawa oprócz prawa do emerytury?

  Większość funduszy emerytalnych udziela swym członkom korzystnych pożyczek hipotecznych. Warunki i zasady udzielania pożyczek mogą być różne w zależności od funduszu.. Pożyczki udzielane przez fundusze są najczęściej waloryzowane zgodnie z indeksem cen artykułów konsumpcyjnych.

• Czy fundusz emerytalny gwarantuje mi jakąś minimalną wysokość emerytury?

  Wysokość emerytury zależy od wpłacanych do funduszu składek. Zgodnie z prawem fundusze emerytalne zobowiązane są do zapewnienia minimum emerytalnego. Wynosi ono minimum 56% z tych zarobków, według których obliczane i płacone są składki emerytalne, pod warunkiem że składki płacone są przez 40 lat. To samo dotyczy również prawa do renty inwalidzkiej, zaś renta rodzinna powinna wynosić co najmniej 50% minimalnego emerytalnego. Renta rodzinna wypłacana dzieciom, zazwyczaj jest stałą kwotą i nie zależy od wysokości zarobków członka funduszu emerytalnego. Wiele funduszy emerytalnych zapewnia większe prawa niż te, które są zagwarantowane w minimum ubezpieczeniowym, określonym przez przepisy prawne. Dotyczy to zarówno ogólnych funduszy emerytalnych jak i tych dodatkowych imiennych.

• Czy mogę utracić jakieś uprawnienia przy przeprowadzce do innego kraju?

  Prawo do tak zwanej renty prognozowanej oraz zasiłków rodzinnych na dzieci wygasa po roku od wyjazdu z kraju. Jeśli członek funduszu nabył prawa do renty prognozowanej w momencie wyjazdu, to prawo to uaktywnia się ponownie po sześciu miesiącach od ponownego rozpoczęcia wpłat do funduszu.

• Czy można przenieść uprawnienia pomiędzy funduszami w momencie przejścia na emeryturę?

  Uprawnienie emerytalne nie są przenoszone pomiędzy funduszami. Fundusze emerytalne mają określone reguły dotyczące kontaktów pomiędzy sobą. W chwili przejścia na emeryturę wystarczy wysłać podanie do tego funduszu emerytalnego, do którego ostatnio odprowadzaliśmy składki, a ten zajmie się przesłaniem podania do pozostałych funduszy.

• Czy reguły i prawa różnią się między funduszami emerytalnymi?

  Prawa są różne w zależności od funduszu. Ustawa o funduszach emerytalnych określa, jakie powinno być minimum ubezpieczeniowe funduszy. Większość funduszy emerytalnych ma swoje strony internetowe, na których można znaleźć informacje dotyczące praw, które można uzyskać w danym funduszu. Najdokładniejsze informacje zawarte są w statucie danego funduszu.

• Czy wypłaty z funduszu emerytalnego są waloryzowane?

  Tak, wypłaty z funduszy emerytalnych są waloryzowane. W większości funduszy emerytalnych wysokość wypłat zmienia się zgodnie ze zmianami indeksu cen artykułów konsumpcyjnych. W niektórych funduszach emerytalnych wypłaty rosną zgodnie ze wzrostem płac.

• Jeżeli płaciłem składki do więcej niż jednego funduszu, to czy mogę uzyskać informacje na temat należnych mi praw w jednym miejscu?

  Tak, możesz skontaktować się z którymkolwiek funduszem, do którego kiedyś płaciłeś i otrzymać dostęp do portalu funduszy emerytalnych, gdzie uzyskasz informacje o tym, do jakich funduszy płaciłeś i jakich uprawnień w każdym z nich nabyłeś. Informacje te uzyskać też można na portalu emerytalnym „Lífeyrisgátt“, który udostępnia informacje o wszystkich funduszach ogólnych, zaś dostęp do niego zapewnia ta sama nazwa użytkownika i hasło, co w konkretnym funduszu.

  Gdy zbliża się termin przejścia na emeryturę, wystarczy złożyć podanie tylko w jednym funduszu, zazwyczaj jest to fundusz do którego ostatnio wpłacałeś składki. Podanie zostanie przekazane do pozostałych funduszy. Obowiązuje porozumienie dotyczące kontaktów pomiędzy funduszami emerytalnymi, między innymi o przekazywaniu informacji o wpłacanych składkach.

• Do czego mam prawo wpłacając składki na fundusz emerytalny?

  Wpłacając składki na fundusz emerytalny nabywamy praw do:

  -          Emerytury dlo końca życia

  -          Renty chorobowej w przypadku poważnej choroby lub wypadku

  -          Renty chorobowej w przypadku śmierci  małżonka. Najczęściej jest to renta tym czasowa na okres od 3 do 5 lat, niektóre fundusze wypłacają rentę do końca życia

  -          Renta na dzieci w przypadku choroby lub śmierci rodzica (członka funduszu)

  Głównym zadaniem funduszy emerytalnych jest wypłacanie emerytury do końca życia. W starszych latach emerytura jest głównym dochodem, dlatego więc składki na fundusz są b ardzo ważne.

W przypadku śmierci

• Mój małżonek jeszcze pracuje lub przeszedł na meryturę w chwili śmieri, czy mat o wpływ na emeryturę po nim?

  Nie. Wysokość renty małżeńskiej zależy od nabytych praw w wieku 65 lub 67 roku życia poprzez wpłatę składek przed śmiercią (naliczanie z wprzedzeniem).

  Aby wykorzystać te prawo należy wpłacać składki na fundusz emerytalny przez conajmniej 24 miesiące w ciągu 36 miesięcy i 6 miesięcy w ciągu ostanich 12 miesięcy przed śmiercią.

• Czy mój dodatkowy fundusz emerytalny będzie dziedziczony?

  Po śmierci małżonek i dzieci dziedziczą prawa do dodatkowego funduszu; małżonek 2/3 i dzieci 1/3 nawe jeżeli nie nastąpił jeczcze podział majątku po zmarłym. Jeżeli zmarły nie był w związku małżeńskim lub nie miał dzieci, fundusz dodatkowy przechodzi do podziału na spadkobierców.

• Czy fundusze emerytalne pokrywają koszty pogrzebu?

  Nie, fundusze emerytalne nie pokrywają kosztów pogrzebu. Płacą natomiast rentę małżeńską i dla dzieci, jeżeli takie są. Niektóre związki zawodowe wypłacają zasiłek pogrzebowy.

Wyjazd z kraju

• Czy stracę prawa przy wyjeździe z kraju?

  Prawo do renty prognozowanej przepada po roku od wyjazdu. Dotyczy to również renty dla dzieci. Można uzyskać to ponownie po sześciu  miesiącach, po rozpoczęciu wpłaty składek na nowo.

• Czy mam obowiązek wpłaty składek emerytalnych na fundusz w danym kraju?

  Zależy to od przepisów i regulaminów w danym kraju. Trzeba niezwłocznie po przyjeździe sprawdzić prawa i przepisy, również na temat dodatkowego funduszu emerytalnego.

• Co się stanie jeżeli przestanę wpłacać składki na fundusz tu w kraju; np:z powodu nauki lub pobytu za granicą?

  Zachowasz wypracowan wcześniej prawa, stracisz jednak prawa do renty prognozowanej. Mogą być w takim przypadku potrzebne dodatkowe ubezpieczenia.

• Czy mogę pracując za granicą płacić składki na islandzki fun dusz emerytalny?

  Jest to możliwe, ale ze względu na przepisy podatkowe jest to nie wskazane. Na Islandii podatek od emerytury płaci się przy jej pobieraniu, w ten sposób może dojść do podwójnego opodatkowania.

Zakup pierwszego mieszkania

• W jaki sposób można wykorzystać składki na fundusz dodatkowy przy zakupie pierwszego mieszkania?

  Osoby kupujące mieszkanie  po raz pierwszy mogą poprzez fundusz dodatkowy oszczędzić na pierwszą wpłatę lub kredyt, jak również obniżyć raty kredytów niezabezpieczonych (nominalnych).

  Maksymalna kwota wypłacana jednej osobie w ciągu roku to 500 tysięcy koron.

  Przy zakupie mieszkania dodatkowy fundusz może być wykorzystany nieprzerwalnie przez 10 lat

  Wniosek o wypłatę składa się na stronie skatturinn.is 

• Jaka jest kwota maksymalna?

  Kwota maksymalna to 500 tys rocznie, nieprzerwanie przez dziesięć lat.

• Czy składki na fundusz dodatkowy można wykorzystać tylko na pierwszą wpłatę?

  Nie,oszczędności można wykorzystać również do spłaty kredytu, jak również w tym samym czasie do zmniejszenia kredytu niezabezpieczonego.